银行日记账余额与对账单对不上的风险

1、年底肯定要把银行对账单和余额表核对一致,并编制银行存款余额调节表,将差异找出.

2、对于已经发生的,贷款利息可以找银行打印个利息扣款单据,让银行盖章就可以入账了.

3、如果不想一次入账,可以分几个月,但必须在年度内入完.比如14年的,必须在14年挂账,不得跨期.

4、不平的话,会影响汇算清缴的,因为,你的不平是利息导致的,而利息能否税前扣除,又要看是否有合理合法的依据的.

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银行存款日记账和银行清税申报表怎么填对账单金额不一是为什么

发生银行存款日记账和银行对账单金额不一致的情况,原因可能时企业一方或者是银行一方记账的过程出错,还有就是存在未达账项.

未达账项是什么呢就是企业和银行之间,由于记账时间不一致而发生的一方已经入账,而另一方还未入账的事项,一般分为以下四种情况:

1、企业已收款入账,银行未收款未入账的款项

比如:企业将其他单位交来的货款支票存入银行,企业在银行存款日记账中登记银行存款的增加,但银行要与付款单位的开户银行要进行转账的划拨,在转账手续没有办清之前,银行就未收账入账;

2、企业已付款记账,但银行未付款也未记账的款项

比如:企业开出的转账支票付款,企业在银行存款日记账中登记银行存款的减少,但收款人还没有到银行办理转账手续,银行此时就是未收款未入账;

3、银行已收款已入账,企业未收款未入账

比如:银行每月结的企业的存款利息,银行自动入账,但是由于企业没有收到银行对账单,从而没有在银行存款日记账中登记银行存款的清税申报表怎么填增加数额;

4、银行已付款记账,但企业未付款未记账的款项

比如:企业的借款利息,银行已经入账,但企业没有收到银行借款利息支付的通知单,没有在企业的银行存款日记账中登记银行存款的减少数额.

上面不管是哪种未达账项出现,清税申报表怎么填都会使企业的银行存款日记账和银行存款对账单的余额不一致.所以,在与银行对账时,应该查明是否存在未达账项,如果存在未达账项,就要编制"银行存款余额调节表",来调节双方的账面余额,从而确定企业银行存款的实有数额.