注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解代购发票怎么做账，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

多个答案解析导航：

• 1、代购商品会计如何做账？
• 2、我们是小规模纳税人，公司业务是从海外代购产品，主要有代购和零售两部分，求会计建账和处理
• 3、代收代付账务处理及需要哪些票据入账

代购商品会计如何做账？

最佳答案发票是由销售方直接开给各下属公司，所以不涉及增值税问题。实际上就是挂一个内部往来相互抵冲。

1.收到代购款时:

借:银行存款

贷:其他应付款 --XX公司（这里尽量不要走应付账款）

2.支付代购商品货款时

借:其他应付款--XX公司

贷:银行存款

然后拿着代购的增值税发票(抬头一定要是下属公司的名字，否则会涉及增值税问题)与下属各公司进行结算,并收取手续费用

借:其他应付款--XX公司（或者银行存款）

贷:其他业务收入--代购代销收入

: 应交税金---应交营业税

我们是小规模纳税人，公司业务是从海外代购产品，主要有代购和零售两部分，求会计建账和处理

最佳答案可以参考《小企业会计准则》

建账：

准备会计账簿——现金日记账、银行存款日记账（可设置外币子账户）、总分类账和明细分类账

准备发票、收据、入库单、出库单、销售单、工资表等原始凭证，其中发票要去国税购买。

设置会计科目（根据你的情况，估计可能用到的科目）

一、资产类

1 1001 库存现金

2 1002 银行存款

4 1201 应收票据

5 1202 应收账款

6 1203 预付账款

9 1231 其他应收款

12 1303 库存商品

18 1501 固定资产

19 1502 累计折旧

二、负债类

28 2101 应付账款

29 2102 预收账款

30 2201 应付职工薪酬

31 2301 应交税费

34 2601 其他应付款

三、所有者权益类

37 3001 实收资本

38 3002 资本公积

39 3101 盈余公积

40 3102 本年利润

41 3103 利润分配

五、损益类

47 5001 主营业务收入

50 5201 营业外收入

51 5301 主营业务成本

52 5302 主营业务税金及附加

54 5401 销售费用

55 5402 财务费用

56 5403 管理费用

57 5501 营业外支出

58 5601 所得税费用

会计处理同企业会计一样。大致涉及的分录

1、采购

借：库存商品

应缴税费—应交增值税（进项税额）/ 关税

贷：银行存款—外币账户 或 应付账款

2、计提工资

借：销售费用

贷：应付职工薪酬—工资

支付时

借：应付职工薪酬—工资

贷：现金 / 银行存款

3、发生的水电费等

借：销售费用

贷：现金 / 银行存款 / 应付账款

4、计提折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

5、销售收入

借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款

贷：主营业务收入

应缴税费—应交增值税（销项税额）

6、计提附加税（增值税不在本科目核算）

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

应交税费—应交教育费附加

应交税费—应交地方教育费附加

缴纳时

借：应交税费—应交城建税

应交税费—应交教育费附加

应交税费—应交地方教育费附加

贷：银行存款

7、月末，结转本月销售商品成本和税金

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

8、月末，结转本月收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

9、月末，结转本月费用

借：本年利润

贷：管理费用

销售费用

财务费用

代收代付账务处理及需要哪些票据入账

最佳答案发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。“因为唯一的一张发票已经给甲方做支出处理了。”由此可见，发票是丙方开给甲方的，与你公司无实际水泥采购业务关联。

建议：1、甲方汇款10万至你公司账户 作为你公司代收款项处理。你公司需开具收据，注明收到10万元水泥代购款项。并将收据联交给甲方，凭记账联入账处理。借：银行存款 10万元 贷：其他应付款---甲方 凭证摘要：收到甲方代购水泥款

建议：2、公司以现金支付了10万元水泥款至丙方 作为你公司代付款项处理。丙公司需开具收据给你公司，注明收到10万元水泥代购款项。并将收据联交给你公司作为入账依据。借：其他应收款---丙方 贷：现金 凭证摘要：支付丙方代购水泥款

3、甲方最好能将水泥入库单据给你公司一份，并且附代购协议一份，最为你冲账依据：借：其他应付款---甲方 贷：其他应收款---丙方 凭证摘要：冲减水泥代购往来账目。

4、依据收到的代购手续费入账，需开具收据，注明收到代购手续费 元。并将收据联交给甲方，凭记账联入账处理。： 借：现金（或银行存款） 贷：其他业务收入---代购服务费 凭证摘要：收到的代购手续费

处理思路较为繁琐，但收支两条线，思路较为清晰，便于后续查账管理。仅供参考

通过注册公司，您可以享受到更多的商业机会和税收优惠。主页关于代购发票怎么做账介绍就到这里，希望能帮你解决当下的烦恼。