注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解收到进项发票做账摘要 ，希望本文能帮到你。

多个答案解析导航：

• 1、进项票怎么做账
• 2、取得进项发票怎么做账

进项票怎么做账

答问题一：进项发票做账如何处理？ 11月份收到开具的发票，收到时候做：

借：库存商品

应交税金-应交增值税-偿项税金

贷：应付账款-XX公司

你11月没有去认证，只是帐同税报有差异而已。

你没有必要做 ：应交税金-待抵扣进项税

问题二：一般纳税人收到的进项票怎么做账？ 一般纳税人收到的进项票怎么做账？

增值税专用发票必须经认证后才可抵扣，分录

借：管理费用-办公用品

应缴税费-应缴增值税（进项税额）

贷：银行存款或库存现金

问题三：取得的进项税发票怎么做账务处理 取得的进项税发票做账务处理主要是：

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

1、借：原材料等

应交税金――应交增值税（进项税额）

2、贷：银行存款等

二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

1、借：原材料等

2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

问题四：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账 收到进项发票抵扣联时:

借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元

抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，

如果X元小于销项税额Y元：

借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元

贷：未交增值税 (Y－X)元

问题五：收到进项专用发票怎么做账 借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款 或银行存款 、现金

问题六：收到发票怎么入账？ 上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

问题七：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？ 可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。

做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了

问题八：增值税发票怎么做账 您好，

购入商品或原材料时

借：库存商品或原材料

应交税费――应缴增值税（进项税）

贷：银行存款

售出商品时，

借：银行存款或应收账款

贷:主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税）

月末计提

借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税

贷：应交税费――未交增值税

取得税票后

借：应交税费――未交增值税

贷：银行存款

未名明德

问题九：进项税额转出怎么做账 当时分录：

借：库存商品 1000

应交增值税-进项税额 170

贷：应付账款 1170

现先做调整分录，科目不变，金额用红字：

借：库存商品 -1000

应交增值税-进项税额 -170

贷：应付账款 -1170

再做正确分录：

借：固定资产 1170

贷：应付账款 1170

问题十：小规模公司没有进项票，但是有开出去的发票，这个怎么做账 小规模的销售额/1.03%＝不含税销售额。按不含税销售额交纳3%增值税就行了。

取得进项发票怎么做账

答企业取得进项发票具体账务处理如下：

借：原材料等（根据购入业务内容计入对应科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或应付账款）

其中：

企业取得进项发票未进行认证的，其账务处理为：

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

贷：银行存款（或应付账款）

待发票进行认证后，分录为：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

企业取得进项发票时，其进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算，需注意的是，小规模纳税人企业取得增值税进项发票时，不得进行进项税额的抵扣，需以价税合计金额计入对应科目。

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