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本文导航，以下是目录：

• 1、与银行有关的会计业务发生的会计分录
• 2、银行存款的账务处理如何做
• 3、银行转账会计分录如何编制？

与银行有关的会计业务发生的会计分录

答补充

1.投入资本金时

借：银行存款

贷：实收资本

贷：资本公积

2.收到银行借款时

借：银行存款

贷：短期借款/长期借款

3.还银行借款时

借：短期借款/长期借款

贷：银行存款

4.支付银行借款利息时

借：财务费用（借款利息）

贷：银行存款

5.缴纳税金时

借：应交税费-----应交增值税/营业税/个人所得税/企业所得税/土地税/房产税等

贷：银行存款

借：管理费用---印花税（购销合同、借款合同、实收资本等）

贷：银行存款

6.企业富余资金外借时

借：其他应收款----XX公司

贷：银行存款

7.向其他公司临时借款时

借：银行存款

贷：其他应付款

银行存款的账务处理如何做

答收款时候：

借：银行存款，贷相应科目，

付款时候，

借：相应科目，

贷：银行存款。

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

银行转账会计分录如何编制？

答企业之间的付款方式有很多种，银行转账是比较常见的一种，既简单又方便。对于银行转账，应该如何做会计分录？

银行转账的会计分录

别人转钱到你银行的情况下，这样做分录：

借：银行存款

贷：应收账款（其他业务收入、营业外收入等）

当你从银行转钱给别人时，这样做分录：

借：应付账款（其他业务支出、营业外支出等）

贷：银行存款

银行转账手续费，这样做分录：

借：财务费用一银行手续费

贷：库存现金（现金交费的）

银行存款（银行直接扣存款作为手续费的）

支付银行的手续费是没有发票开的，都是用银行打印出来的收费凭据做账的：

借：财务费用一手续费

贷：库存现金

银行存款是企业存入银行或其他金融机构的货币资金。企业根据业务需要，在其所在地银行开设账户，运用所开设的账户，进行存款、取款以及各种收支转账业务的结算。

根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行。

企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。

财务费用是什么？

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、商业汇票贴现发生的贴现利息、企业发生或收到的现金折扣等。

利息支出，指企业短期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等利息支出(除资本化的利息外)减去银行存款等的利息收入后的净额。

汇兑损失，指企业因向银行结售或购入外汇而产生的银行买入、卖出价与记账所采用的汇率之间的差额，以及月度(季度、年度)终了，各种外币账户的外币期末余额按照期末规定汇率折合的记账人民币金额与原账面人民币金额之间的差额等。

相关的手续费，指发行债券所需支付的手续费(需资本化的手续费除外)、开出汇票的银行手续费、调剂外汇手续费等，但不包括发行股票所支付的手续费等。

企业发生的财务费用，一般在“财务费用”科目进行核算，并按费用种类设置明细账。财务费用发生时，记入该科目的借方，期末将余额结转“本年利润”科目时，记入该科目的贷方。

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