注册公司是一个艰巨的任务，但是它是创业者必须面对的任务。如果你想要创造一个成功的企业，你需要了解如何注册公司，并且按照法律规定进行操作。今天主页带你认识酒店出纳做账怎样分类以及应该怎么解决它，如果我们能早点知道解决方法，下次遇到的话，就不用太过惊慌了。下面，跟着主页一起了解吧。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、出纳可以做账吗 出纳可以做哪些账
• 2、酒店财务如何做帐呢？
• 3、出纳流水账怎样分类汇总
• 4、宾馆会计如何做账?
• 5、急求酒店会计做账方法
• 6、酒店出纳记什么账？怎么记
• 7、新手出纳如何做账 应该做哪些账目

出纳可以做账吗 出纳可以做哪些账

最佳答案出纳可以做账吗 出纳可以做哪些账

主要是现金日记账和银行日记账。

（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记登出支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②稽核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资资料。按照工资总额的组成和工资的领取物件，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

做过出纳可以做内账吗

根据钱账分开的原则，做出纳的人不能同时做账，不管是内帐还是外帐。但和你以前做什么的没关系。你现在若管账，但只要你现在没做出纳就可以，不管你以前做过没做过出纳

电子总账出纳可以做吗

出纳的工作内容详情如下：

（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章，登记登出支票。

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

（3）工资结算

①执行工资计划，监督工资使用。

②稽核工资单据，发放工资奖金

③负责工资核算，提供工资资料。按照工资总额的组成和工资的领取物件，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳可以做这些吗

出纳不就是干这个的么 只要是合理且合法的就行 你正确填制凭证就行了

出纳可以做往来账款核算吗？

不可以。

《中华人民共和国会计法》第三十七条明确规定：

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

出纳可以做凭证吗

电算化后，出纳可以做原始凭证的记账凭证，再由会计稽核 。

根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

我没有做过出纳可以做出纳吗

你没有做过出纳，可以做出纳，但前提是你得有会计从业资格证。

哪些收据可以做账,哪些不可以做账呢

1、大多数单位的财务人员都知道发票是合法的凭据，可以入账，而对于收据是否能入账，却不是很清楚。个别单位的财务人员以为，除了发票以外的任何收据都是“白条”，都不能作为合法的财务凭据入账。

2、其实，收据与我们日常所说的“白条”不能画等号，收据也是收付款凭证，它有种类之分。至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

收据可以分为内部收据和外部收据。外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。

3、内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等，这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。

4、单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。

5、行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。如防疫站收取防疫费，环保局收取环保费等等，都可以使用财政部门监制的收费收据作为合法的费用凭据。

6、单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。

除了上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的“白条”是不能作为凭据入账的。

没做过出纳的可以做吗

可以做的！任何一个出纳都是从没做过到做过的！先学学出纳的工作内容和规定，再从实际工作中积累经验，做一段时间就会做了！祝你成功！

初中生可以做出纳吗

会计从业资格证书

学历视对方单位的要求，最低是中专

有一定的工作经验吧 （也要看对方单价,因为很多公司找出纳喜欢招自已了，老板才放心，也要做事细心，因为做出纳管钱，很关键）

酒店财务如何做帐呢？

最佳答案一、酒店行业会计科目设置

1.资产类

（1）现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

（3）应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

（4）其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。

对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

（6）存货核算

餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

（8）固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年，或单价在人民币多少（由酒店定）的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

*9批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

（9）累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

（10）开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

（11）其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

2.负债类

（1）应付账款

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。

对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。

（2）应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。

按应付工资的明细账核算。

（3）应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

（4）其他应付账及税金核算

应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

（5）预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。

（6）社会劳动保险基金

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

（7）待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。

3.资本类

（1）实收资本

核算资本总额。

按投资者户名设明细账。

（2）归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

（3）本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。

（4）分配利润

核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金．

4.损益类

（1）营业收入

核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为：

酒店收入：客房、餐 饮、出租汽车、 洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、 桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。

住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。

（2）营业税金

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。

根据各项营业税分别列账登记。

（3）营业部门直接成本

核算营业过程中支付的直接成本支出。

（4）营业部门直接费用

核算能够划分各部门发生的各项费用。

根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。

各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

（5）非营业部门费用薪金及有关费用

凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。

其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。

上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。

（6）营业外收支

汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。

（7）推销开办费

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。

酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。

（8）固定资产折旧

核算固定资产按月提取的折旧费。

提取的折旧资金通常用于归还投资资本。

（9）投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。

提取利息金额用于归还资本的利息。

二、酒店行业会计做账流程：

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款——客帐

应收帐款——街帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

三、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。

在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（四）物料用品领用费用分配程序

由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。

（五）、食品及饮料报损程序

1、已领用食品饮料报损程序

餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

2、食品及酒水库报损程序

过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。

（六）、饮食成本分摊程序

核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。

1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。按上月成本率，结转交际应酬费。根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。结转VIP客人水果篮所用原材料成本。结转销售食品所用原材料成本。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（七）、饮食成本报告编制内容

饮食营业总结报告；饮食销售比较表；食品成本报告；食品周转次数报告；饮料成本报告；饮料周转次数报告；烟草成本报告；MINI-BAR统计表。

出纳流水账怎样分类汇总

最佳答案把流水账项目里加上“类别”这一项，每一笔现金进出都登明是“材料”或“货款”或其他 每月分类汇总里先按“类别”排序，再执行“类别”的分类汇总就好了。

扩展资料：

一、

流水账是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式，就是把每天记载现金、银行存款、货物进出的业务，不分类别的账簿。一般作为正式大帐的辅助，多用于出纳的银行存款、现金日常记录。流水账不能作为正式账簿，也不需要那么正式的结账什么的，但需要每日结出余额随时掌握资金多少。

二、流水账如果一开始不太方便整理和记账，先建基本帐套，以后有项目在增加，可以做一下分类，比如把各种费用等分成几大类，然后整理记账这样你每个月的开销一目了然，准备好现金日记账和银行日记账 明细账等。

三、 把按发票，收据日期、内容分类整理，根据内容该计入什么费用就计入什么费用，在发票的基础上把收据加进去，整理的凭证也都要补齐签字手续。

流水账是资金支出的序时账，按时间先后排列，一般未经人为加工，真实性较高。

宾馆会计如何做账?

最佳答案问题一：急求酒店会计做账方法 首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV ，吧台，小卖部。 到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。 我一个广州网吧的朋友做收入不是按每天来做，而是把所有收入暂挂在一个科目下面，到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入。 银行有每天的刷卡记录，你应该依据是每日销售报表进行核对，一个月再来做一次当然工作量太大了。 关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。 最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，我是每天做收入，把每项应收应付要先理清

借：现金 借：应收账款-银联中心（这是刷卡的）

借：应收账款-宾客账（这是欠款的）

贷：营业收入-房费收入 贷：营业收入- -餐饮收入

贷：营业收入-其他业务收入

贷：营业收龚-其他应付款-电话费

贷：营业收入--洗衣费

问题二：酒店会计账务处理 1、每日收入 借：现金

贷：营业收入

2、采购 借：库存物资

贷：银行存款

3、日常支出 借：管理费用

贷：现金

4、结转成本 借：营业成本

贷：库存物资

5、提税金 借：应交税金及附加

贷：应交税金

6、结转利润 借：营业收入

贷：本年利润

7、 借：本年利润

贷：营业成本及相关科目

问题三：酒店会计收入怎么记账 按餐饮、服务行业会计制度做。

如果你们是用电脑做帐，那就索性把所有的餐营业会计科目全部建上，也就不存在所谓建帐技巧了。不用的科目索性空着就是了 最简单的方法就是买一套财务管理软件，按软件说明书的介绍操作，建立一个新的公司套账很容易，而且财务管理软件都有技术支持的，可以买餐饮公司专用的财务管理软件。

1.经营的房屋租金--营业费用-房租 2.员工的房屋租金（员工福利）--营业费用/管理费用--福利费 3.客人的停车费--营业费用 4.有一辆轿车用来采购小商品--（车为公司名下，或个人名下与公司签定租赁合同）发生的汽油费等，记入营业费用--车辆费--汽油费 5.采购人员报销的通信费--如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资” 6.杂七杂八东西的修理费 --营业费用--修理费 7.邮寄费--管理费用--邮寄费/办公费 8.买洗衣粉，洗洁精，垃圾袋等清洁费--营业费用--清洁费 9.值易耗品--金额较小，可直接记入“营业费用--物料消耗”，金额较大，记入“低值易耗品”，然后五五摊销。 10.销产品收入（其他业务收入）--不知什么是“销产品收入” 11.给风水大师的红包--呵呵，记入“管理费用--劳务费”，如果个税申报有困难，就找一些发票冲抵吧。 12.小车汽油费--见4 13.卖废品收入--一般餐厅都会发生这部分收入，建议就不入帐了，就走帐外现金吧，因为餐厅无发票的支出很多。如果一定要入帐，就记入“营业外收入” 14.预付店面租金--预付租金，记入“其他就收款”或“待摊费用”（旧准则），待摊时记入“营业费用--房租/租金” 15.包装纸袋 --营业费用--物料消耗 16.购买发票--管理费用--办公费 酒店成本费用核算规程 酒店的成本费用，包括营业成本及期间费用两个方面。为社会提供各项服务而进行的生产经营过程所发生的各种直接支出和耗费，属于酒店的营业成本，未列入营业成本的各项耗费为酒店的期间费用。

一、 酒店营业成本，期间费用的划分、认定： （一） 营业成本的划分、认定 根据酒店的经营特点，营业成本，主要包括直接材料商品进价成本。 1、 直接材料成本： 酒店经营中直接材料主要是指餐饮部在其饮食加工，经营过程中发生的各种原料，如鸡、调料和配料的耗费。其中原材料：是制成各种饮食制品所用的辅助原料，一般以各种蔬菜、干货等为主；调料：是制成各种饮食所用的调味用料，如油、盐、酱等。 根据新制度规定，酒店各部门（包括餐饮部）的人工费用直接计入部门费用，不需摊入营业成本。 2、 商品进价成本：商品进价成本主要是指为销售而购入的商品的价格及相关费用 。分为：国内购进商品粮进价成本和国外购进商品进价成本。国内购进商品进价成本，是指商品的实际采购成本，不包括购入商品粮时发生的时进货费用 ，如各项手续和运杂费；国外购进商品进价成本，以到岸价（CIF）成本加海上运费、保险费作为商品的计价原价，同时加上商品在进口环节需缴纳的税金，如进口关税，进口产品税，以及购进外汇价差等。 （二）期间费用的划分、认定 酒店的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用，这些费用直接计入当期损益，从酒店获得的当期营业收入中得以补偿。 1、 营业费用： 营业费用是指酒店各个营业部门在其经营过程中发生的各项费用开支，根据新制度规定，酒店的营业费用内容大致包括以下几个方面： （1） 运输费：指酒店购入存货，商品的各项运输费用，燃料费等。 （2） 保险费：指酒店向保险公司投保所支付的财产保险费用。 （3） 燃料>>

问题四：酒店会计账务处理程序？ 1、做账：制单→审核→记账→编制财务报表→填制纳税申报表;

公司记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、账务处理、税款计算。

审核会计对软件会计代理记账结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核。账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户帐帐问题的隐患给予准确评估，在所有账务审核无误后填制税务、纳税申报表、税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通、为客户代理记账，并免费办理税务登记、减免税手续，一般纳税人申请手续、发票审批手续等。

2、报税(时间：每月1日―10日);

有专人负责纳税申报工作，每月1日―10日进行代理报税服务，按照财政和税务部门的要求编制和打印月度会计报表，主要包括“资产负债表”、“损益表”、“主要税金明细表”、

“各种纳税申报表”，外勤会计到税务所上门申报。专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。 需要做账报税找鑫瑞蓝天。

问题五：宾馆应该用什么会计记账 可以参照小企业设立的建账流程记账：

任何企业在成立初始，都面临建账问题。即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。

建账流程分为“选择准则”、“准备账簿”、“科目选择”、“填制账簿”等内容。

（一）选择适用准则。应根据企业经营行业、规模及内部财务核算特点，选择适用《企业会计准则》或《小企业会计准则》。

《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业（即小企业）：

1.不承担社会公众责任；

2.经营规模较小；

3.既不是企业集团内的母公司也不是子公司。

如果不能同时满足上述三个条件，企业需要选择《企业会计准则》。

按规定需要建账的个体工商户参照执行《小企业会计准则》。

（二）准备账簿

1.建账时应考虑的问题

（1）与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。

（2）依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。

（3）依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。

2.小企业应设置的账簿

（1）现金日记账，一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。

（2）银行存款日记账，一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如企业只设了基本账户，则设1本银行存款日记账。

现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。

（3）总分类账，一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。

（4）明细分类账，明细分类账采用活页形式。存货类的明细账要用数量金额式的账页；收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页；应交增值税的明细账单有账页；其他的基本全用三栏式账页。因此，企业需要分别购买这4种账页，数量的多少依然是根据单位业务量等情况而不同。业务简单且很少的企业可以把所有的明细账户设在1本明细账上；业务多的企业可根据需要分别就资产、权益、损益类分3本明细账；也可单独就存货、往来账项各设1本……此处没有硬性规定，完全视企业管理需要来设。

（三）科目选择。可参照选定会计准则中会计科目及主要账务处理，结合自己单位所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。

（四）填制账簿内容

1.封皮

2.扉页（或使用登记表，明细账中称经管人员一览表）：（1）单位或使用者名称，即会计主体名称，与公章内容一致；（2）印鉴，即单位公章；（3）使用账簿页数，在本年度结束（12月31日）据实填写；（4）经管人员，需盖相关人员个人名章。记账人员更换时，应在交接记录中填写交接人员姓名、经管及交出时间和监交人员职务、姓名；（5）粘贴印花税票并划双横线，除实收资本、资本公积按万分之五贴花外，其他账簿均按5元每本贴花。如明细账分若干本的话，还需在表中填列>>

问题六：我是会计新手,如何做酒店的账呀 酒店会计的财务处理

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款――客帐

应收帐款――结帐――明细

应收帐款――团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐―电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

二、成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

1、填写付款单位名称；

2、填写付款日期；

3、填写经济业务内容摘要；

4、填写会计科目及帐号；

5、填写经济业务发生额。

（1）资产类

①、现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

②、银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

③应收账款

>>

问题七：自己酒店里发生的招待费怎么做会计分录？ 1、不用账务处理，一收一支。平衡并且要缴纳营业税等相关税金。

2、如果账务处理的话，不用开具发票，视作自用。

借：管理费用--招待费

贷：主营业务收入

月底计提营业税、城建税等税金。

问题八：快捷酒店财务做账流程 酒店会计做账流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款――客帐 应收帐款――街帐――明细 应收帐款――团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐―电话费

2、街帐、客帐分配表统计 厂 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐

采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计

支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）、支出凭证编制程序

支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为： 1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。 在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（四）物料用品领用费用分配程序

由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张>>

问题九：餐饮会计怎么做账 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。

1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。

如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。

煤气，可记入“营业费用--燃气费”。

2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。

3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。

一般情况，工资要先计提。

4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。

5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。

6.入库时，分录：

借：主营业务成本/原材料/库存商品

贷：应付帐款--**公司

付款时：

贷：应付帐款--**公司

贷：银行存款/现金

不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。

（2）餐饮业会计分录：

1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。

2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账

借：原材料

贷：现金（或银行存款）

3、根据制作间领料出库单入账

借：营业成本

贷：原材料

4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账

借：营业成本（红字）

贷：原材料（红字）

5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）

借：本年利润

贷：营业成本

6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。

借：营业成本

贷：原材料

餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等)

取得营业收入时:

借:现金\银行存款

贷:主营业务收入

购买材料\支付工资以及其他费用时:

借:营业费用-二级科目

贷:现金

月末结转成本费用时:

借:本年利润

贷:营业费用

月末结转营业收入:

借:主营业务收入

贷:本年利润

结转本年利润:

盈利时:

借:本年利润

贷:利润分配

亏损时:

借:利润分配

贷:本年利润

下月初去税局报税:

是以利润*相应税率申报缴纳。

（3）餐饮业成本核算：

日常成本核算的主要程序是：

1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。

2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮>>

问题十：宾馆客房收入会计分录 1、前台收押金1000，现金500，信用卡500，

借：库存现金 500

其他货币资金--信用卡户 500

贷：其他应付款--押金--**房号 1000

2、 退房退款1000，现金500，信用卡500，房费收入1000，

借：库存现金 500

其他货币资金--信用卡户 500

贷：主营业务收入 1000

3、退押金：

借：其他应付款--押金--**房号 1000

贷：库存现金

4、押金转收入

借：其他应付款--押金--**房号 1000

库存现金 500

其他货币资金---信用卡户 500

贷：主营业务收入 1000

贷：库存现金 1000

急求酒店会计做账方法

最佳答案一、如下

借：现金 借：应收账款-银联中心（这是刷卡的）

借：应收账款-宾客账（这是欠款的）

贷：营业收入-房费收入                     

贷：营业收入- -餐饮收入

贷：营业收入-其他业务收入

贷：营业收入-其他应付款-电话费

贷：营业收入--洗衣费

二、首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV ，吧台，小卖部。 到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。

关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。

最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，每天做收入，把每项应收应付要先理清。

三、收入凭证的编制方法是：

借：应收帐款——客帐

应收帐款——结帐——明细

应收帐款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付帐—电话费

四、客人清算应收款后帐务处理。客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

五、超60天应收款挂帐催款。根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

扩展资料

会计方法

会计的方法是指用来核算和监督会计方式、完成会计任务的手段。也是履行会计职能，完成会计任务，实现会计目标的方式，是会计管理的手段。会计的方法包括会计核算方法、会计分析方法和会计检查方法。

会计核算方法是对经济活动进行全面、综合、连续、系统的记录和计算，为经营管理提供必要的信息所应用的方法，它是整个会计方法体系的基础。会计核算方法主要包括以下几种：

（1）设置账户，是对会计对象的具体内容进行归类核算和监督的一种方法。

（2）复式记账，是对任何一笔经业务都以相等的金额，在两个或两个的相关账户中作相互联系的登记，从而能够全面、系统地核算经济业务对各会计要素的影响及其结果。

（3）填制和审核会计凭证，会计凭证是用来记录经济业务、明确经济业务责任，并据以登记账簿的书面凭证。

（4）登记账簿，就是根据会计凭证，在账簿上连续、完整、系统地记录经济业务的一种专门方法。

（5）成本计算，是按一定对象归集各个经营时期发生的费用，从而计算各个对象的总成本和单位成本的一种专门方法。

（6）财产清查，是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对，确定其实存数，查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。

（7）编制会计报表，是以书面报告的形式，顶起总括地反映企事业单位外务状况、经营成果和现金流量变动情况的一种专门方法。

（8）检查、考核、分析会计资料，最重要的是进行企业财务管理事务。

参考资料 百度百科 会计

酒店出纳记什么账？怎么记

最佳答案刚开业的酒店，出纳工作要做的有：

收钱登现金日记账、银行日记账、每天下班前盘点现金；

上班前打电话银行查询银行存款。

客户如果要求开发票，就要给客户开发票。

有些酒店要去银行，填写支票，取回单，给会计做账。这个根据酒店的情况而定！

出纳的工作流程如下：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

酒店做出纳还需要注意：

出纳工作主要是负责资金(银行存款、现金等）的收与付，但因具体的企业有不同的分工。没有做过出纳最好去购一本出纳手册为好，这样了解的知识全面，又能相对地在工作中保护自己。

酒店的出纳分好多岗位，有收银台的收银员（也是出纳）、财务的总出纳负责每日营收的汇总解交、现金报销出纳与银行收付出纳。

新手出纳如何做账 应该做哪些账目

最佳答案对于新手来说想要做会计，一定要学会做账，下面我为大家提供新手出纳如何做账，应该做哪些账目，希望对大家有所帮助。

出纳负责登记的账目

出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账，其他账簿由会计负责。出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。现金日记账月日凭证对方科目摘要收入付出余额种类号数920收款01银行存款提取现金100925收款02主营业务收入收到货款5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。银行存款日记账月日凭证号摘要对方科目借方贷方方向余额920提取现金库存现金100贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。注意事项：1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

会计新手如何做账

搞清楚适用的财务制度

要设立新账，必须搞清楚新公司的主营业务、规模，由此来确定企业适合的会计制度。除了一些特别的行业如医疗、事业单位等，推荐使用小企业会计制度，操作比较简单。

需要购买的物品

做账的初期还是需要购买一些办公用品的，我在这里给大家提一提：账本2-5本，记账凭证若干，黑红色笔各一只，公司财务章(公司太小有时候就不需要了)，电脑一台，财务软件一套。

设立账本

根据企业规模大小不同，需要设立的账本多少也不一样。企业的规模越大，流程越复杂，需要设立的账本就越多。反之，如果一个很小的企业，也就是新手经常遇见的企业，很多时候只需要2本账，总账和明细账。但是这里我给一个建议，明细账还是按成本、收入、费用分成几本的好，这样自己查阅的时候会方便很多。

注册公司可以帮助您获得更多的法律保护，降低经营风险。通过上文关于酒店出纳做账怎样分类的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。