注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识费用抵扣做账吗，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、开票系统服务费抵扣怎么做账务处理
• 2、部分费用抵收入 怎么做账？
• 3、防伪税控技术服务费抵扣怎么做账，会计科目如何做？
• 4、费用报销及抵扣进项如何入账
• 5、通行费发票抵扣如何做账

开票系统服务费抵扣怎么做账务处理

答开票系统服务费抵扣账务处理，

收到发票并支付款项，

借：管理费用-办公费，

贷：银行存款，

抵税的时候，

借：应交税费-应交增值税-减免税额借方蓝字，

借：管理费用-办公费借方红字，

《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）：

一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

部分费用抵收入 怎么做账？

答假设你公司已经销售并已发出商品给对方，已经以应收账款挂账的；假设4万元的费用是运输费（不考虑税费）；

对方公司替你公司支付的4W元，取得发票后，以现金收款方式入账；

借：银行存款16W                      借：销售费用4W

     库存现金4W                        贷：库存现金4W

贷：应收账款20W

对方公司替你公司支付的4W元，取得发票后，以现金收款方式入账（省去了库存现金科目）；

借：银行存款16W

     销售费用4W

贷：应收账款20W

防伪税控技术服务费抵扣怎么做账，会计科目如何做？

答会计分录

借：应交税费——应交增值税（减免税款）

贷 银行存款/库存现金

增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

扩展资料

纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。

当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

参考资料：财税〔2012〕15号

费用报销及抵扣进项如何入账

答费用报销及抵扣进项如何入账

根据财税[2016]36号文,购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的.但如果驾驶公司自有车辆出差,就不属于购进旅客运输服务,行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等,如果能取得增值税专票,其进项都可以抵扣.

营改增后,住宿服务适用6%税率,如果购入的住宿服务是用于员工因公出差,若能取得增值税专用发票,适用一般计税方法的公司是可以从销项税额中抵扣的.

出差前已向单位预借差旅费的,差旅费报销的会计分录如下:

借:管理费用(实际发生的差旅费)

贷:其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)

企业费用报销如何做账

1.费用报销会计分录

借:管理费用/销售费用/制造费用

贷:银行存款/库存现金

2.差旅费报销会计分录

(1)预支差旅费

借:其他应收款

贷:库存现金

(2)差旅费刚好花完进行报销

借:管理费用

贷:其他应收款

(3)差旅费没用完进行报销

借:库存现金

管理费用

贷:其他应收款

(4)差旅费不够,员工垫付了一部分,经批准同意报销

借:管理费用

贷:其他应收款

库存现金

费用报销及抵扣进项如何入账内容中,小编老师已经针对企业费用的报销以及哪些费用报销可以抵扣进项税额做了介绍,并且相关的账务处理的分录资料都在上文有所讲解的,其次就是如果你们还是觉得小编老师讲解的有什么不对,没有关系欢迎你们可以来本网站上进行免费的学习.

通行费发票抵扣如何做账

答如果是一般纳税人取得通行费电子发票，可以按3%计算抵扣增值税进项税额，可以抵扣的进项税额=通行费金额/1.03*3%。

如果是一般纳税人取得通行费电子发票账务处理是，

借：管理费用等科目，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款等科目。

注册公司可以增加您企业的市场竞争力，扩大业务范围。主页关于费用抵扣做账吗就整理到这了。看完本文，相信你有了一定的了解，也知道它应该怎么处理。如果你还想了解费用抵扣做账吗的其他信息，可以点击主页其他栏目。