注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下厂家货款怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、企业贷款会计要怎么做账
• 2、我公司收到供应商的货款是11万元，怎么做账？
• 3、付货款怎么做记账凭证
• 4、销售商品收到货款时怎么做账？
• 5、购买货物支付货款怎么做账？

企业贷款会计要怎么做账

答企业贷款会计要怎么做账介绍如下：

公司向银行贷款会计分录

借款期限在一年以内的为短期借款，一般是为了满足正常生产经营所需的资金而借入的。一年为长期借款。一般用于长期的工程建设比较多。

借：银行存款

贷：短期借款/长期借款

借款还要归还利息，一般是按月计提利息，利息一般是按月计提，按照季度或者半年，一年归还，短期借款则是还本付息一次进行比较多．

借：财务费用－利息支出

贷：应付利息

实际归还利息

借：应付利息

贷：银行存款

归还借款本金

借：短期借款/长期借款

贷：银行存款

企业的利息支付可以税前扣除吗？

我们来看看允许税前扣除的在生产经营活动中发生的利息支出包括哪些？其中就有非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以扣除。如果是向个人借款的利息支出，也可以税前扣除。个人取得利息收入按照20％的比例缴纳个人所得税，企业负有代扣代缴的义务，支付利息时进行代扣，之后再上缴税款。

我公司收到供应商的货款是11万元，怎么做账？

答会计分录为

借：应收账款 113000

贷：主营业务收入 100000

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）100000*13%=13000

补充资料：

增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。

增值税根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，可分为生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税三大税收类型。

2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。

增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。

一种销售税，属累退税，是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税，在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税(Goods and Services Tax， GST)，在日本称作消费税。增值税是法国经济学家 Maurice Lauré于1954年所发明的，法国政府有45%的收入来自增值税。

付货款怎么做记账凭证

答付货款怎么做记账凭证

分三步进行:

1、收到货款暂估入库等到,这样应付账款科目就平账了.分录如下:

借:原材料(或库存商品)

贷:应付账款-应付暂估-**客户

2、收到客户的发票以后,记账如下:

借:应付账款-应付暂估-**客户

应交税费-进项税

贷:应付账款-**客户

3、付货款的分录如下:

借:应付账款-**客户

贷:银行存款

扩展资料:

应付账款的入账时间

1、在物资和发票账单同时到达的情况下.应付账款一般待物资验收入库后,才按发票账单登记入账.这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账;

2、在物资和发票账单未同时到达的情况下,由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到.发票账单要间隔较长时间才能到达,由于这笔负债已经成立,应作为一项负债反映.

3、为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务,在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法.因购买商品等而产生的应付账款,应设置"应付账款"科目进行核算,用以反映这部分负债的价值.

4、应付账款一般按应付金额入账,而不按到期应付金额的现值入账.如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的,应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值(即不扣除折扣)记账.

在这种方法下.应按发票上记载的全部应付金额,借记有关科目贷记"应付账款"科目;获得的现金折扣冲减财务费用.

付货款怎么做记账凭证小编首先给大家分三步做了分析,第一步就是收到货款暂估入库等到、第二步就是收到客户的发票以后,第三步就是付货款的分录.大家可以按照上面的步骤来分析,相信大家看到这里都已经非常清楚了,还有其他内容要了解可以在网站继续查看.

销售商品收到货款时怎么做账？

答企业销售商品收到货款时，一般借记银行存款科目，贷记应收账款科目，相关账务处理都有哪些？

销售商品时收到货款分录

1、销售商品时，其具体的会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2、同时结转，具体的会计分录如下：

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、收到货款时，具体的会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，它是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

销售商品时支付运费的会计分录

借：销售费用——运费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

购买货物支付货款怎么做账？

答企业购买货物时，应设置原材料、库存商品等科目进行核算；对于支付的货物款项，则设置应付账款科目核算，相应的账务处理该怎么做？

支付货款的会计分录

1、购入货物时发生应付账款

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

偿还时

借：应付账款

贷：银行存款/应付票据

2、购入货物时使用存款

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付账款的入账时间

1、同时收到物资和发票账单时。等待物资验收入库后，才按发票账单金额登记入账。这样是为了确认所购入的物资在质量、数量和品种上是否和合同上订明的条件相符;

2、物资和发票账单未同时到达，等待物资验收入库后，计入暂估货款，待收到发票之后，再确认应付货款，防止出现差额需要调账。

3、应付账款不按照到期应付金额的现值入账，一般按应付金额入账。如应付账款时带有现金折扣，应付账款按照发票上的金额入账。借记有关科目，贷记“应付账款”科目;现金折扣冲减财务费用。

购进货物的账务处理

一般纳税人账务处理

借：原材料等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

小规模纳税人的账务处理

借：原材料等(含税，增值税计入成本)

贷：银行存款等

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