注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识出差的餐费怎样做账，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

多个答案解析导航：

• 1、招待费、餐费发票如何做账
• 2、职工出差餐费津贴账务处理怎么做？
• 3、员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录
• 4、员工出差餐饮费怎么做账务处理？会计分录怎么做？

招待费、餐费发票如何做账

最佳答案招待费、餐费发票如何做账

1.餐饮发票可以计入"差旅费"

有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销.对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入"业务招待费";如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".

2.餐饮发票可以计入"业务招待费"

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等,还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.

3.餐饮发票可以计入"职工福利费"

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:"三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.

(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等."

除列示的应计入职工福利费.在企业日常实务中,经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况,参与餐饮活动的人员全部是企业员工.另外,还有员工野外作业或者加班加点等,由于员工吃饭不方便,企业向员工提供工作餐.都应计入福利费.这里说的是为员工,不是为外人.为外人的支出计入招待费.

4.餐饮发票可以计入"会议费"

企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加.作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票.税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料.如会议通知(包含内容:会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等)、会议纪要等资料.

餐补是否需缴纳个人所得税

根据新个税法六条的规定,所得税法规定的各项个人所得的范围:

(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得.

根据《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费.

一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税.

因此,企业内部未设置食堂,给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴,应当按照"工资、薪金所得"项目缴纳个人所得税.

招待费、餐费发票如何做账整体上来说,

职工出差餐费津贴账务处理怎么做？

最佳答案企业按月向职工发放的出差餐费津贴，合理范围内的可通过“管理费用——差旅费”科目进行账务处理。

出差餐费津贴会计分录

出差餐费津贴会计分录如下：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金或银行存款

职工出差餐费的税收风险

1、企业实行差旅费包干制

个税风险：差旅费包干制是指企业制定一定的金额标准，按天计算发放职工差旅费。企业发放的差旅费若是超过标准或出现异常的，则可能被税务机关认定为变相发放工资补贴、津贴，从而计征个人所得税。因此，企业制定的差旅费津贴制度应按照行政机关标准执行。

企业所得税风险：根据江苏省《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，企业发生差旅费支出时，交通费和住宿费以发票为税前扣除凭证，差旅补助支出需提供出差人员姓名、出差地点、时间和任务等内容的证明材料。对补助标准较高或经常性支出的，应提供差旅费相关管理制度。

因此，企业应结合自身情况及出差目的地的实际情况，制定合理的差旅费津贴标准和发放制度，并向主管税务机关备案。

2、企业实行差旅费实报实销制

差旅费实报实销制，是指出差人员凭借出差时取得的车票、船票、机票等凭据，据实报销，无需代扣地代缴个税。

员工出差发生的餐饮费怎么做账？出差餐饮费的会计分录

最佳答案员工出差发生的餐饮费怎么做账会计分录员工出差所产生的费用，通常可以报销。涉及的餐饮费入账问题，财务人员如何处理呢接下来就跟着深空网小编一起来看看吧!

员工出差发生的餐饮费怎么做账会计分录怎么做

员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况：

1、因业务需要而发生的出差餐饮费，应当计入招待费，账务处理具体如下：

借:管理费用—业务招待费用

贷:现金等

2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费，应当计入差旅费，账务处理如下所示：

借:管理费用—差旅费

贷:现金等

注意：如果公司招待费过大，则可以考虑所得税汇算。第一种情况可处理进入第二种情况。

差旅费报销单如何填写

1、部门：填上出差人员所在部门。出差人员姓名填在出差人员这一栏目。

2、出差日期：填上出差开始至截止的日期。

3、出差事由：包括了出差目的和主要内容，填写清楚即可。

4、报销日期：即填写该报销单的具体日期。

5、费用栏：如实填写实际发生的金额数目。

6、填写报销单的时候，建议使用黑色或者蓝色水笔写，注意不得涂改。

7、填完报销单之后，右侧合计与下方合计是相等的。合计用小写，而报销总额应当用大写填写。

8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写。

9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写。出差一次，则填写相应的一张的差旅费报销单。如果是在外连续出差多天的情况，则填写在同一天差旅费报销单即可。差旅费该怎么报销报销时需要注意什么

员工出差餐饮费怎么做账务处理？会计分录怎么做？

最佳答案很多公司为了经营需要或者是拓展业务，会需要管理人员以及业务员经常出差，出差的时候会发生差旅费，但今天我们说的重点是差旅费中的餐饮费，应该怎么办？怎么做账务处理？和深空网一起来了解一下吧。

1、出差的管理人员招待费的

借：管理费用——招待费

贷：库存现金

2、出差的销售人员的招待费

借：管理费用——招待费

贷：库存现金

3、生产管理人员的招待费

借：制造费用——招待费

贷：库存现金

4、工程人员的招待费

借：在建工程——招待费

贷：库存现金

关于员工的餐补，有哪几种情形？

1、公司有食堂，员工吃饭不收钱，属于福利费，计入集体福利；

2、公司有食堂，员工吃饭交钱，公司发放一定的餐补，这里公司发放的餐补要计入员工的个税；

3、公司没有食堂，但是有制定吃饭食堂，公司与餐厅直接结算费用，这中情形直接就可以视为职工食堂外包，可计入职工福利费用。

有关员工餐饮费用的知识点，小编就介绍到这里了，希望可以帮助到大家，那么，发放员工的工资可以当月计提当月发放吗？会计处理怎么做？

注册公司可以帮助您更好地规划和实施企业发展战略。看完本文，相信你已经对出差的餐费怎样做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。