注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识预付账款开票做账，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、有发票的预付款怎么做账
• 2、预付款已经开了发票应怎么做账务处理？
• 3、预付款收到发票后怎么做账

有发票的预付款怎么做账

最佳答案有发票的预付款怎么做账

1、已付款,但是未收到发票,一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出的会计分录如下

借:预付账款-XX金额

贷:银行存款

2、已经开票时的会计分录如下

借:预收账款-XX金额

贷:主营业务收入

3、对于发票已开客户如是分开付款,第一次付款时会计分录如下

借:管理费用-发票金额

贷:银行存款-第一次付款金额

贷:应付账款-发票额减已付款

4、第二次付款的会计分录如下

借:应付账款-与上面的金额一致

贷:银行存款

预付账款的账务处理怎么做

1、企业进行在建工程预付的工程价款,财务处理是借记本科目,贷记银行存款等科目.按工程进度结算工程价款,借记"在建工程"科目,贷记本科目或者银行存款等科目.

2、企业(保险)预付的赔付款,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.转销预付的赔付款,借记"应付分保账款"等科目,贷记本科目.

3、本科目期末借方余额,反映企业预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项.

有发票的预付款怎么做账

预付款已经开了发票应怎么做账务处理？

最佳答案预付款是企业预先支付的购货定金，供货方收到企业预付款后，若是已经开了发票，应该如何做账？来跟着深空网一起了解吧。

预付款已经开了发票的相关账务处理

1、如果是你公司向对方支付预付款，则做以下分录：

(1)预付款时：

借：预付账款

贷：银行存款

(2)收到发票时：

借：库存商品/原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

2、如果是你公司收到对方的预付款，则做以下分录：

(1)收到预付款时：

借：银行存款/库存现金

贷：预收账款

(2)开出发票时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

预付账款，简单理解为企业以购货合同的规定作为依据，预先以货币资金或货币等价物向供应单位支付的款项，日常核算时，应以实际付出的金额入账。

对于预付款项不多的企业，可不设预付账款科目，可将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方核算。

预付款退回的账务处理

1、如果退回银行：

借：银行存款

贷：预付账款

2、如果退现金：

借：库存现金

贷：预付账款

或者可以做以下分录：

如果是应付账款已有的老客户，则预付款时：

借：应付账款

贷：库存现金或银行存款

收到货物时：

借：原材料或库存商品

贷：应付账款

如果有差额继续付款时：

借：应付账款

贷：现金或银行存款

预付款收到发票后怎么做账

最佳答案预付款收到发票后怎么做账

预付款已经开了发票要分具体情况做账:

1、支付预付款时:

借:预付账款

贷:银行存款

2、收到对方所开的发票时:

借:材料采购(原材料等)

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:预付账款

3、同时补付尚欠对方的货款:

借:预付账款

贷:银行存款

企业预收账款的账务处理怎么做

预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,公司开具发票后,做如下分录:

借:银行存款

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

预收账款

预付款是一种支付手段,其目的是解决合同一方周转资金短缺.预付款不具有担保债的履行的作用,也不能证明合同的成立.收受预付款一方违约,只须返还所收款项,而无须双倍返还.此外,法律对预付款的使用有严格规定,当事人不得任意在合同往来中设置预付款项,而对定金则无此限制.

预付款收到发票后怎么做账

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