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差旅费做账6
发布于 2024-04-26 18:15:20 作者: 钮迎梅
注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂,但是只有完成这个过程,你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识差旅费做账6,如果你们也遇到这种问题,相信看完本文,你们就懂得怎么解决了。
报销职工差旅费如何进行账务处理?
最佳答案企业职工的差旅费一般包括交通费、通讯费、住宿费及伙食补助费等。对于这些差旅费,可按公司规定据实报销,报销时该怎么做账?
职工差旅费报销怎么做账?
1、某职工在出差前先向公司预借了差旅费,但此时该职工还没有出差,差旅费也还没有发生的账务处理:
借:其他应收款——某职工
贷:库存现金
2、某职工出差回来对差旅费进行报销的账务处理:
全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款
补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
比如:
1、因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;
2、应向职工收取的各种垫付款项;
3、应收的出租包装物租金;
4、存出保证金等。
会计人员审核差旅费时需要注意什么?
1、审核出差报销是否“先斩后奏”:需注意报销申请人手中是否持有经过授权批准的出差申请表,没有的情况下,除非特别审批方可报销,其他情况不允许报销。
2、审核出差标准是否“避实就虚”:如有的单位对出差标准规定早餐30元,中餐及晚餐各80元,一天不超过190元。如果报销申请人拿来一张晚餐150元的发票,从表面上看这项报销没有超过一天的金额,但就这一餐而言,就是超标了。
3、审核报销附件是否“充分完整”:比如酒店发票的后面,需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明,企业与个人各承担哪些费用。
4、审核费用流程是否“有序进行”:每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程,一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批,然后由财会部门审核,如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内,则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批,再由该审批人审批签字。
5、审核花费是否“铺张浪费”:会计人员需要注意报销申请人员的实际报销凭证金额有没超过标准,是否私自购买礼品赠送客户,是否不按规定线路而绕路游山玩水等。对于超过企业负担的标准,相关费用支出由个人自理。
住宿费差旅费做账入什么科目
最佳答案住宿费差旅费根据出差人员的部门不同,计入不同的会计科目。
借:管理费用-差旅费,
借:销售费用-差旅费,
借:制造费用-差旅费,
借:应交税费-应交增值税-进项税额,
贷:银行存款、其他应收款等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
公司差旅费怎么做会计分录?
最佳答案公司员工因公务出差,产生的车、船票费、住宿费、伙食补助费等支出,按规定可以给予报销。对于这些差旅费用支出,会计人员该如何做账?
差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
2、借出时
借:其他应收款
贷:库存现金
3、报销时
全部花完:
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金:
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款
4、补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款
差旅费核算内容有哪些?
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下,如果单位有出差伙食费的补助,则不再报销外地餐费,或者报销餐费时,就不再发放出差伙食费的补助。
3、外地餐券是否可以计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。出差补助有相关文件规定的,各地补助标准不一样。
差旅费使用注意事项是什么?
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,即差旅费超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。若未经事先批准,一律不得报销。
3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算。
差旅费如何做账务处理?
最佳答案企业日常经营过程中外派员工出差时,会发生一系列的费用,这些费用支出,称为差旅费。对于差旅费,应通过“管理费用——差旅费”等会计科目核算,相关的账务处理是什么?
差旅费的会计分录
一、没有借备用金时
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
二、有备用金时
1、借出时
借:其他应收款——xx
贷:库存现金
2、回来报销时
(1)全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——xx
(2)现金有剩余
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款——xx
(3)如果现金不够
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款——xx
什么是差旅费?
是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。具体包括:
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费;
2、住宿费;
3、伙食补助费;
4、其他方面的支出。
什么是其他应收款?
是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、长期应收款、应收分保账款、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。
主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;备用金,如向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金;存出保证金,如租入包装物所支付的押金;预付账款转入;其他各种应收、暂付款项。
差旅费报销业务怎么做账务处理?
最佳答案在企业的日常经营过程中,常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出,可据实报销。对于差旅费报销业务,该如何做账?
差旅费报销的账务处理
1、员工借差旅费时,所作的会计分录如下:
借:其他应收账-某人
贷:库存现金
2、然后,当员工出差回来,如果报销金额与借款金额相等时,所作的会计分录如下:
借:管理费用/销售费用-差旅费
贷:其他应收账-某人
3、然而,如果出现报销金额大于借款金额的情形,所作的会计分录如下:
借:管理费用/销售费用-差旅费
其他应收款-某人
贷:库存现金
4、反之,如果出现当报销金额小于借款金额的情形,所作的会计分录如下:
借:管理费用/销售费用-差旅费
库存现金
贷:其他应收账-某人
5、最后,如果员工没有借差旅费,应作的会计分录如下所示:
借:管理费用/销售费用-材料费
贷:库存现金
差旅费报销单如何填写?
一般每个单位都有自己的格式,如果有现成的模板就比较简单,没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上,自己写上封皮,主要写明差旅费,住宿费多少元,车票多少元,写上经手人,单位负责人签字。
差旅费报销单填写需把握以下几点:
1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。
2、出差日期写上出差开始及截止的日期
3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容
4、报销日期是你填写该报销单的日期
5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写
6、最好用黑色或者蓝色水笔写,不允许涂改
7、报销单填写完之后,右侧的合计应该等于下方的合计,合计用小写,报销总额用大写。市内交通、住宿费,补助按造公司的具体报销制度进行填写。
8、报销单按照实际发生的顺序进行填写,放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。
注册公司是一个长远的投资,它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了差旅费做账6的一些关键内容,希望能够给你的生活带来一丝便捷,倘若你要认识和深入了解其他内容,可以点击主页的其他页面。