每一个创业者都有着创造一个独一无二的企业的梦想。在这个过程中，最重要的一步就是注册公司。注册公司是一个复杂的过程，但是它是必须的，因为它将为你的企业提供法律保障和信誉。今天主页给大家带来有关充值凭条可以做账不的内容，以下关于企业买金条送客户的发票可以做账吗的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、企业买金条送客户的发票可以做账吗
• 2、预付卡发票怎么做账?
• 3、水电费没有发票只有收据能做账吗
• 4、收到预付卡销售和充值发票怎么入账
• 5、交通卡充值的定额发票可不可以做账?
• 6、地铁卡充值报销如何入账？

企业买金条送客户的发票可以做账吗

优质回答企业买金条送客户的发票可以做账

做账，指会计进行账务处理的过程。从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。

会计做账近几年被很多人重视，主要与我国的会计教育有关。很多学校只注重理论教育，导致很多学校的大学毕业生毕业后不会做账，这让很多人人为地将会计学习分为会计理论和会计做账两个部分，一个侧重于理论，一个侧重于实务。而会计恰恰是一门技能性很强的课程，会计做账越来越受到人们的重视。各个学校都纷纷开设类似的培训班。

预付卡发票怎么做账?

优质回答问题一：企业收到预付卡发票如何做帐 预付卡发票在我们单位禁止报销的。所以呢，还是不要去买了。买谁的不是买，和这种自私单位做生意干嘛啊。

问题二：收到预付卡销售和充值发票怎么入账 针对销售方、售卡方、持卡方，会计处理分别如下，请对照处理

一、销售方

（一）持卡方购买商品时

1、会计分录

借：应收帐款――预付卡

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

2、发票开具

不能开具发票

（二）与售卡方结算时

借：银行存款

贷：应收帐款――预付卡

借：销售费用

贷：应收帐款――预付卡

发票取得

取得售卡方公司开具的增值税专用发票

二、乙公司（售卡方）

（一）销售购物卡时

1、会计分录

借：银行存款

贷：其他应付款――预付卡

2、发票开具

开具增值税普通发票，品名填写“预付卡销售和充值”，税率填写“不征税”。

（二）与销售方结算预付卡资金时

借：其他应付款――预付卡

贷：银行存款

（三）与销售方结算手续费时

1、会计分录

借：其他应付款――预付卡

贷：其他业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

2、发票开具

开具增值税专用发票，品名“经纪代理服务，税率6%。

三、持卡方

（一）向售卡方购卡时

1、会计分录

借：其他应收款――预付卡

贷：银行存款

2、发票取得

取得开具的普通发票，品名“预付卡销售和充值”，发票税率栏“不征税”。

（二）用卡购买办商品时

1、会计分录

借：管理费用等科目

贷：其他应收款――预付款

2、发票取得

不能取得增值税发票，只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐。

问题三：企业收到预付卡销售发票怎么做账 购卡方取得预付卡时已经获得发票并可用于在所得税前扣除成本、费用，如果持卡消费又取得发票则会造成同一项费用重复扣除。因此53号公告明确销售方发生增值税纳税义务，但不得开具增值税发票，此项收入应当以未开票收入申报。

问题四：买购物卡发票内容预付费，怎么入账 直接拿发票入账

问题五：销售人员拿来的预付卡发票怎么入账 对于购买预付卡交易，53号公告规定：“销售单用途卡，或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金……向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票”。

这是因为，售卡方虽然收款但实际未提供商品或服务，不符合增值税纳税义务发生条件。售卡方未实际纳税，所以购卡方也不能抵扣进项税额，开具的发票只是作为资金收付凭证使用，属于《商品和服务税收分类与编码（试行）》中的“未发生销售行为不征税”项目，不得开具专用发票。

售卡方的会计分录为：

借：银行存款

贷：预收账款――预收预付卡款项

购卡方的会计分录为：

借：管理费用

贷：银行存款

二、对于消费者持卡向销售方购买商品或服务的交易，购卡方取得预付卡时已经获得发票并可用于在所得税前扣除成本、费用，如果持卡消费又取得发票则会造成同一项费用重复扣除。因此53号公告明确销售方发生增值税纳税义务，但不得开具增值税发票，此项收入应当以未开票收入申报。

销售方的会计分录为：

借：应收账款――预付卡

贷：主营业务收入――预付卡

应交税费――应交增值税（销项税额）

此项规定也带来两个问题，一是持卡人与购卡人非同一人时，持卡人购买商品或服务如何入账；二是售卡方与销售方非同一人时，销售方销售商品或服务如何入账。这两个问题尚待总局明确。

问题六：收到预付卡销售和充值发票怎么入账 直接就可以入账了，放心

问题七：收到预付卡销售和充值发票怎么做账分录 计入预付账款

借，预付账款

贷，银行存款

问题八：财务做账需要预付卡收款凭证吗 预付款做账时需要原始凭证包括：

1、现金收款凭证后面的附件有：现金进账（存款）单、收取现金的发票记账联等。

2、现金付款凭证后面的附件有：现金支付的报销单据、发票、工资表等。

3、银行收款凭证后面的附件有：银行进账（存款）单、收取转账支票发票的记账联等。

4、银行付款凭证后面的附件有：转账支票支付的货款发票、委托银行付款的单据等。

5、转账凭证和调整凭证后面，可以不要附件，在凭证摘要栏写明提取、结转、调整的有关内容。

6、需要注意的问题：

（1）凡是发生的经济业务与现金收支有关的，作现金收付凭证；凡是发生的经济业务与银行收支有关的，作银行收付凭证；与现金、银行无关的作转账凭证。

（2）从银行提取现金的业务，做现金付款凭证。

问题九：预付卡和销售充值发票可以记账吗 可以作为预收帐款凭证

水电费没有发票只有收据能做账吗

优质回答水电费只有收据可以入账，但是不允许抵扣所得税。一般情况下要求尽量取得发票,实在不能取得发票的,凭拿来的收据,只要是公司发生的业务,如实做账,该进成本的进成本,该进费用的进费用,该进往来的进往来。

年度所得税汇算清缴时,将做进费用的收据金额加汇总做所得税的纳税调增就行了。

建议向收款方获取水电费缴纳到电力部门、水厂的发票复印件。

拓展资料：

支付水电费怎么做账

1.如果是生产车间的水电费用,应当计入制造费用：

借:制造费用。

贷:银行存款。

2.如果是行政管理部门的水电费用,应当计入管理费用。

借:管理费用。

贷:银行存款。

3.如果是销售部门的水电费用,应当计入销售费用。

借:销售费用。

贷:银行存款。

收据与发票的区别

1.发票是指购销商品,提供或者接受劳务和其他经营活动中,开具、收取的收付凭证。由税务机关统一印制、发放和管理,纳税人根据经营范围向税务机关领购相关发票。发票最主要的作用有两个:

（1）经营活动的原始凭证,这既是买方的支出证明,同时也是卖方收入证明,是单位和个人生产经营会计核算的重要凭证。

（2）买方维权的合法凭证,万一质量有问题时,就可以索赔。

2.收据仅适用于与经营无关的往来款项的凭证，如果要进入成本费用的,必须是发票。如果收据入成本费用的话,税务部门查到后,要调整增加应纳税所得额征收企业所得税(33%的税率)。

收到预付卡销售和充值发票怎么入账

优质回答会计分录如下：

借：银行存款(或库存现金)

贷：预收账款

会员卡消费的会计分录如下：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

如果是充值本店消费卡，一方面按照促销礼品处理，另一方面确认为预收账款

借：销售费用---礼品费

贷：预收账款

赠送客户的充值卡，如果与本店业务无关，则

借：销售费用---礼品费

贷：库存现金(或银行存款、应付账款等科目

扩展资料

预付卡销售和充值发票做账分录依类别填记经常性花费将衣、食、住、行、教育、娱乐归类好的凭证按日期填入表中，例如，九月一日花一百元买书，应在教育项目栏内注明日期、品名、金额，在现金栏内表示减少一百元，若以刷卡购得西装一套一千元，在刷卡栏内应填入增加一千元，而非现金栏内，填写时应特别注意。

记录所有消费款项后，简单在六大类后做统计，可明了当月资金主要流向。至于无法归类在六项里的，则填写至其他栏，并依现金增加减少或是刷卡增加的情况来记录。

根据国家税务总局公告2016年第53号：国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告

一、单用途卡发卡企业或者售卡企业（以下统称“售卡方”）销售单用途卡，或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。

二、持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。

参考资料来源：百度百科-会计分录

交通卡充值的定额发票可不可以做账?

优质回答1、可以，必须在当年作为费用来做账。

2、定额发票是经营单位凭借税务登记证去向税务部门去购买的，并在规定时间内要去交纳税金的。交纳税金的时候要把你原始的发票留底交还给税务部门，税务部门就是按你开出了多少的发票来收取你的税金，如果你的定额发票丢失的话，应及时通知税务部门，逾期的话你就要按你当时所购买的数量来交纳税金了。

地铁卡充值报销如何入账？

优质回答财务上的报销都是需要正规真实有效的发票作为入账凭证，地铁卡充值费作为交通费可以根据具体使用部门计入相应的会计科目核算，报销时，应如何入账？

地铁卡充值报销的账务处理

充值发票不是最终发票，我们如果需要报销，可以去公交公司要专门的报销凭证，报销凭证是入账的依据。拿到了报销凭证后，我们可以进行如下的账务处理：

地铁充值发票报销会计分录如下：

可以按员工所属部门入账．

借：管理费用－－（交通费或差旅费）

销售费用－－（交通费或差旅费）

贷：库存现金或其他应收款

也可以不分，全部计入管理费用科目

借：管理费用－－交通费或差旅费

贷：库存现金或其他应收款

搭乘公交的自行索取的撕票的账务处理

搭乘公交的自行索取的撕票不属于发票，不可以作为税务上的费用报销凭证，但是可以在财务上作为出行依据进行报销。但是，普通的充值凭证并不能充当报销凭证，财务人员应当凭车资凭证向公交公司换取正规的发票。一般情况下，如果车票盖有税务章，是可以进行报销的。

管理费用的核算范围

管理费用属于费用类的科目，主要核算企业为组织和管理生产经营发生的各项费用。包括：企业在筹建期间内发生的开办费、行政管理部门发生的费用（包括：固定资产折旧费、修理费、办公费、水电费、差旅费、管理人员的职工薪酬等）、业务招待费、研究费用、技术转让费、相关长期待摊费用摊销、财产保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费等。

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