注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于出差吃饭如何做账的，希望可以帮你解惑。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、出差的招待费计入差旅费吗？怎么做账？
• 2、招待费、餐费发票如何做账
• 3、出差发生的招待餐饮费怎么账务处理
• 4、支出餐费应该怎么做账？员工餐费补贴应该怎么做会计处理？
• 5、差旅费如何记账？
• 6、差旅费如何记账？
• 7、员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？

出差的招待费计入差旅费吗？怎么做账？

最佳答案企业经营管理过程中，由于接待应酬往往需要支付一定的费用，在会计核算上，我们一般将其称为招待费。那么出差的招待费计入差旅费吗？怎么做账？

出差的招待费计入哪个科目？

出差过程中发生的招待费用一般计入

业务招待费

，但有时也根据出差发生的餐饮费的用途来做账务处理，比如出差人员自身发生的餐饮费计入差旅费。

出差发生的招待费怎么做账？

1、用来招待的对方为购货单位

计入销售费用

业务招待费核算。

2、用来招待的单位为供货单位

计入管理费用

业务招待费，做以下分录处理：

借：管理费用

业务招待费用

贷：现金等

3、如果是出差人员自身发生的餐饮费，可以计入差旅费(补贴也就不再给了)：

借：管理费用

差旅费

贷：现金等

招待费范围

招待费：包括因企业生产经营需要而宴请或工作餐的费用支出;因企业生产经营需要赠送纪念品的费用支出；因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用支出；因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支费用。

会计人员对招待费进行核算时，要避免将所有餐费都当作业务招待费来处理。实际上做账时，应根据实际用途，计入不同科目核算。

比如由于公司业务开展的需要，招待客户就餐，做账时应计入

招待费

核算；对于员工出差就餐，标准内的餐费，可以计入差旅费核算；对于公司筹建期间发生的餐费，则计入

开办费

核算。

业务招待费可以抵扣进项税吗？

业务招待费基数

业务招待费税前扣除基数为营业收入。

营业收入：包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入，不包括营业外收入。

招待费、餐费发票如何做账

最佳答案招待费、餐费发票如何做账

1.餐饮发票可以计入"差旅费"

有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销.对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入"业务招待费";如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".

2.餐饮发票可以计入"业务招待费"

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等,还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.

3.餐饮发票可以计入"职工福利费"

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:"三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.

(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等."

除列示的应计入职工福利费.在企业日常实务中,经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况,参与餐饮活动的人员全部是企业员工.另外,还有员工野外作业或者加班加点等,由于员工吃饭不方便,企业向员工提供工作餐.都应计入福利费.这里说的是为员工,不是为外人.为外人的支出计入招待费.

4.餐饮发票可以计入"会议费"

企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加.作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票.税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料.如会议通知(包含内容:会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等)、会议纪要等资料.

餐补是否需缴纳个人所得税

根据新个税法六条的规定,所得税法规定的各项个人所得的范围:

(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得.

根据《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费.

一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税.

因此,企业内部未设置食堂,给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴,应当按照"工资、薪金所得"项目缴纳个人所得税.

招待费、餐费发票如何做账整体上来说,

出差发生的招待餐饮费怎么账务处理

最佳答案企业员工出差发生的招待餐饮费怎么账务处理：员工出差招待客户发生的餐饮费，可以计入“管理费用—业务招待费”会计科目核算，员工出差途中自行发生的餐费报销，其计入“管理费用—差旅费”会计科目中核算。其具体的会计分录如下：

借：管理费用—业务招待费/差旅费，

贷：库存现金/银行存款。

支出餐费应该怎么做账？员工餐费补贴应该怎么做会计处理？

最佳答案餐费在不同的用途中会计入不同的会计科目，员工餐费与补贴应该怎么做会计处理，如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

支出餐费应该怎么做账？

1、用于业务招待餐费

借：管理费用——业务招待费

贷：现金或银行存款

2、用于职工工作餐费

借：应付福利费

贷：现金或银行存款

3、职工出差餐费（按报销标准）

借：管理费用——差旅费

贷：现金

员工餐费补贴应该计入什么科目？

员工餐费补贴计入会计科目的情况如下：内资企业提供的免费员工餐，应在

应付福利费

科目中列支；外商投资企业则直接在

管理费用——福利费

中列支；拿发票来贴报的，计入福利费，入福利费如果和工资一起发放，又不需要员工提供任何餐饮发票的，那么要计算入工资，和工资一起计算个人所得税

会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象，会计科目是会计学相当重要的基本研究方法与辅助工作，它将会计要素视性质分属、分纲的设置，例如现金即为资产会计要素的一大会计科目，一般来说，会计科目是设置帐户、处理帐务的依据

报销误餐费应该怎么做账？

误餐费计入管理费用——福利费科目

借：管理费用——福利费

贷：应付职工薪酬——职工福利费

同时

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：银行存款

差旅费如何记账？

最佳答案报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

扩展资料

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

参考资料来源：百度百科－差旅费

差旅费如何记账？

最佳答案差旅费核算内容

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱：

借：管理费用——差旅费,

贷：库存现金

2、以借款方式支付差旅费时：

借出时：

借：其他应收款——**人

贷：库存现金

差旅费报销并收回多余借款时：

借：库存现金

贷：其他应收款——**人

借：管理费用

贷：其他应收款——**人

员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？

最佳答案员工出差之前，一般都会向公司预借差旅费，那么出差回来之后的费用，应该怎么做账呢？出差途中的加油费、停车费、餐费，应该怎么做会计处理呢？和小编一起来看看吧。

员工出差的餐费应该怎么做账？

1、员工独自的使用的餐费，需要取得发票后才能处理，取得发票后计入差旅费用；

2、出差的过程中，员工为了招待客户的餐费，应该计入业务招待费用

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

管理费用是管理人员的差旅费，销售费用是销售人员的差旅费；

3、出差员工的餐饮费用，什么时候应该计入“业务招待费”？

如果在员工出差期间，带着任务去宴请客户发生的餐饮费用，取得有关发票后，计入业务招待费，具体是指为经营业务的需要支付的餐饮费用、企业生产经营的需要赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费用、交通费用以及其他的开支。

4、报销差旅费的时候

借：管理费用——差旅费

贷：现金/银行存款

5、差旅费借出时

借：其他应收款——XX员工

贷：现金/银行存款

6、差旅费报销时

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工那么，差旅费应该怎么报销呢？报销的时候应该注意什么问题？

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