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多个答案解析导航：

• 1、收到红票怎么做账
• 2、红冲的发票怎么做账
• 3、收到红字进项发票如何做账

收到红票怎么做账

优质回答1、小规模纳税人及一般纳税人企业收到红字普通发票时，根据发票内容计入对应科目：

借：原材料等（红字）

贷：银行存款（或应付账款）（红字）

2、一般纳税人企业收到红字专用发票时，根据发票内容计入对应科目：

借：原材料等（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：银行存款（或应付账款）（红字）

期末，结转进项税额转出：

借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

贷：应交税费——未交增值税

缴纳增值税款时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

企业收到红字发票，涉及的已认证抵扣的增值税进项税额应当进行转出，通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行核算。

红冲的发票怎么做账

优质回答1、企业收到红字发票时，分录为：

借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：应付账款（红字）

如果企业是小规模纳税人，则：

借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

贷：应付账款（红字）

2、企业开具红字发票时，分录为：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

如果企业是小规模纳税人，则：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（红字）

发票冲红表示原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票，应根据发票内容计入对应科目，同时使用红字进行会计分录的编制。

收到红字进项发票如何做账

优质回答购货方根据对方开具的红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等，

贷：库存商品等，应交税金--增值税（进项税转出）

或者

借：库存商品等（红字），应交税金－增值税（进项税额）（红字）。

贷：银行存款等（红字）。

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