注册公司是一个艰巨的任务，但是它是创业者必须面对的任务。如果你想要创造一个成功的企业，你需要了解如何注册公司，并且按照法律规定进行操作。今天主页带你认识做账时候计提税金的数据以及应该怎么解决它，如果我们能早点知道解决方法，下次遇到的话，就不用太过惊慌了。下面，跟着主页一起了解吧。

本文导航，以下是目录：

• 1、月末计提税金数据从哪得来的
• 2、应交税费计提怎么做账
• 3、增值税怎么计提做账
• 4、会计怎么计提税金?

月末计提税金数据从哪得来的

最佳答案各种税金的核算方法

一、会计实际工作中，并不是所有的税金都通过应交税金科目来核算的。

二、通过应交税金科目核算的有：

（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等

1、营业税的计提和结转月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金

（1）提取时借:主营业务税金及附加贷:应交税金--营业税贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加

（2）结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加

（3）上缴税金时借:应交税金--营业税借应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:现金或银行存款

2、所得税 （1）季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）借:所得税贷:应交税金--应交所得税

（2）结转所得税借:本年利润贷:所得税

（3）上缴时借:应交税金--应交所得税贷:银行存款或现金

3、增值税

（1）购货时借:原材料借:应交税金--应交增值税（进项税额）贷:银行存款

（2）销售货物时借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税金--应交增值税（销项税额）

（3）上交时借:应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）贷:银行存款

4、消费税

（1）计提消费税时借:主营业务税金及附加 贷:应交税金――应交消费税

（2）上交时借:应交税金――应交消费税 贷：现金或银行存款 三、不通过应交税金科目核算的有:房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税

1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记:借:管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）贷：银行存款或现金

2、代扣代缴个人所得税

（1）付工资时借:应付工资贷:应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷:现金

（2）上交个人所得税时借:应交税金（或其他应付款）--个人所得税贷:现金或银行存款

应交税费计提怎么做账

最佳答案应交税费计提除增值税外，一般通过税金及附加进行核算。

增值税结转：

借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税(进项税额转出)，

贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），

应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税-减免税款。

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）,

贷：应交税费-未交增值税。

其他税费：

借：税金及附加，

贷：应交税费-应交消费税、应交城市维护建设税、应交教育费附加等。

增值税怎么计提做账

最佳答案增值税纳税分为一般纳税人和小规模纳税人。企业增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。

增值税是以商品和劳务在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征收的一种流转税。按照我国增值税法的规定，增值税是对在我国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，就其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。

我国现行的增值税类型属于消费型增值税。应纳增值税的计算方式一般有两种，一般是销项税额-进项税额得出应纳税额的值，对于一些适用于简便计税的企业和集体，可以直接用销售额乘以征收率即可算出简便计税应纳税额。

进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示，4月1日减增值税，5月1日降社保费率 。

2021年3月5日，国务院总理李克强在《2021年国务院政府工作报告》中说，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。

会计怎么计提税金?

最佳答案计提税金怎么做分录

借：主营业税金及附加贷：应交税金——应交营业税贷：应交税金——应交城建税贷：其他应交款——教育费附加借：管理费用——防洪费贷：其他应交款——防洪费二、缴纳时：借：应交税金——应交营业税借：应交税金——应交城建税借：其他应交款——教育费附加借：其他应交款——防洪费贷：银行存款计提时：借：营业税金及附加贷：应交税费－应交营业税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交城建税应交税费－应交防洪费实际交纳时：借：应交税费－应交营业税应交税费－应交教育费附加应交税费－应交城建税应交税费－应交防洪费贷：银行存款

计提税金的会计分录是这样做吗？

增值税不用计提

发生销售收入11700元

借：银行存款或者应收帐款等

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

购入时：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或者应付账款

转出未交增值税

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

如果是小规模纳税人不用转出了

销售：

借：银行存款等

贷：主营业务收入（含税销售/1.03）

应交税费——应交增值税 （不含税销售额*3%）

交纳定：

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

怎么做交税金的会计分录

1、计提计提营业税、城建税、教育费附加

借：主营业务税金及附加 2750

贷：应交税费--营业税 2500

应交税费--城市维护建设税 125

应交税费--教育费附加 75

应交税费--地方教育费附加 50

2、根据帐面利润计提所得税

借：所得税费用 900

贷：应交税费--应交企业所得税 900

3、缴纳时，凭交税的完税凭证

借：应交税费--营业税 丁 2500

应交税费--城市维护建设税 125

应交税费--教育费附加 75

应交税费--教育费附加 50

应交税费--应交企业所得税 900

借：银行存款 3650

在会计做账中如何计提税金

按旧准则：

每月月底结转的分录：

借：应交税金-销项税

-进项税额转出

贷：应交税金-转出未交增值税

借：应交税金-转出未交增值税

贷：应交税金-进项税

借/贷：应交税金-转出未交增值税

贷/借：应交税金-未交增值税

每月月底计提的附加税：

借：营业税金及附加

贷：应交税金-应交城市维护建设税

其他应交款-教育费附加

-地方教育费附加

-河道管理费

每月各种税金计提和缴纳时怎样做会计分录？

计提税金是：借：营业税金及附加

贷：应交税金

交税后： 借：应交税金

贷：银行存款（一般是银行转账的，如果是用现金交，就贷：现金，即可）

小规模纳税人税金的计提和交纳如何做分录

举例,你的增值税率为3%则:

8月结束计提时 借:主营业务收入 XX元

贷:应交税金-应交增值税 XX元

计提防洪费、城建税，教育费附加等时

借：主营业务税金及附加 XX元

贷：应交税费（或用其他应交款，小企业一般用这个科目）-城建税 XX

范 -防洪费 XX元

-教育费附加 XX元

-地方教育费附加 XX元

9月交纳后,根据交税单

借:应交税金-应交增值税 XX元

-城建税 XX元

其他应交款-防洪费 XX元

教育费附加 XX元

地方教育费附加 XX元

贷:银行存款(也可能是卡) XX元

另外交税单附在9月你编写的凭证后面

计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？

借:主营业务税金及附加

贷:应交税龚-城建税(教育费附加\水利基金\印花税等)

关于计提税金的凭证如何做

是增值税吗如是在做收入时就做

提城建税/教育附加:28928.96*11%=3182.19

借营业税金及附加3182.19

应交税费-应交城建税2025.03

应交教育附加费1157.16

月底税金怎么计提

月底税金：

1、增值税

进项大于销项可不作帐务处理

销项大于进项时，转出应交增值税

借：应交税费——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

2、营业税、消费税、城建税等

借：营业税金及附加

贷：应交税费——营业税

——消费税

——城建税

——教育费附加

3场其他如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等可在次月交纳时直接记入‘管理费用’，不用计提。

季末所得税

所得税为负数时可不作帐务处理

为正数时，计提应纳所得税

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

计提教育附加费，怎么做会计分录

应交建设税=（20000+10000+10000）*7%=2800（元）

应交教育附加费=（20000+10000+10000）*3%=1200（元）

借：营业税金及附加 4000

贷：应交税费-应交城建税 2800

应交税费-应交教育费附加 1200

附加税金是按照应缴的“增值税+营业税+消费税的和”来计提的

你说的“应交销售费税10000”，不知是否是消费税，如果是，应该加上。目前中国没开征“销售费税”

注册公司可以帮助您更好地规划和实施企业发展战略。看完本文，相信你已经对做账时候计提税金的数据有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。