注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解商品调价补差怎么做账，做好相应的准备，关于销售补差业务，补差价视同价格上调，可通过什么处理希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、关于销售补差业务，补差价视同价格上调，可通过什么处理
• 2、还房补差房价如何做账？
• 3、库存补差是什么意思
• 4、什么是库存补差
• 5、麻烦详细 ，最好带举例解释一下超市中实销补差和库存补差的意思。
• 6、中间差价服务费如何做账?

关于销售补差业务，补差价视同价格上调，可通过什么处理

优质回答一般设置销售费用科目、主营业务收入科目进行核算，具体做账。

企业购入产品补回差价时，应当通过“库存商品”或“原材料”科目冲减存货成本。企业销售产品补回差价时，应当通过“销售费用”或“主营业务收入”科目进行核算。

企业收到产品补回的差价时，借：银行存款（或应付账款），贷：库存商品（或原材料）。企业支付产品补回的差价时，借：销售费用（或主营业务收入），贷：银行存款（或应收账款）。

还房补差房价如何做账？

优质回答原标题：房地产企业拆迁补差款应及时入账

房地产企业收取的拆迁补差款，在实务中以回迁户支付给房地产开发商补差款的形式居多，也有拆迁办支付给房地产开发商补差款的形式。无论是何种形式，房地产企业收取的补差价款，实际上均应纳入企业的收入总额正常缴纳营业税（或增值税）、附加税、企业所得税等。

宁波H房地产开发公司主要经营开发政府拆迁安置小区，于2012年12月收到拆迁办汇入公司的700多万元拆迁安置房补差款。由于这笔费用是拆迁办预付给H公司的，因此H公司在收到款项时列入“其他应付款”科目。但令人奇怪的是，直至该开发项目安置完毕，税务检查人员也没有看到这笔款项转入收入科目，而是一直挂在“其他应付款”科目中。

这一“长期挂账”行为引起了税务部门的警觉，税务检查人员立即对H公司进行了询问。H公司承认存在匿报收入、做账不规范的情况，解释称由于此项目是拆迁安置房，利润薄，市场户比例15%的商品房要等85%的政府安置房安置完毕才能销售。同时因受政府调控政策的影响，市场销售不畅，这个项目只安置了一部分，导致企业资金回笼困难。这笔款项属于拆迁办后续补贴，所以公司一直把这笔款项挂在“其他应付款”科目中，未及时做收入处理。

“房地产企业确实客观存在资金回笼困难，但根据相关规定，企业房地产开发经营业务包括土地的开发，建造和销售住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品。”市税务局第三稽查局相关负责人表示，除土地开发外，其他开发产品符合下列条件之一的，应视为已经完工：开发产品竣工证明材料已报房地产管理部门备案；开发产品已开始投入使用；开发产品已取得初始产权证明。“该项目在检查之前就已经全部完工，‘长期挂账’未做收入处理的行为已经严重违反了相关税法。”最终，市税务局第三稽查局对该企业查补所得税200多万元。

税务部门提醒，企业在产生销售收入或收到其他款项时应及时入账确认收入。否则，不但要查补相应税款，还会产生一大笔滞纳金。同时，企业也应加强对“长期挂账”等账目的日常监督核算，财务人员也应进一步加强对会计税法知识的学习，保证企业财务核算的真实性与合法性。

库存补差是什么意思

优质回答问题一：什么是库存补差 库存补差：

例如：原供价10元，现在做促销供价8元，那么如果你已经给超市供了一批10元的货100个，现在还有80个库存没有售出，现在就将这80个调整库存进价为8元，中间每单品产生2元补差，共80个，合计补差160元，这160元直接在你的货款中扣除，你要减税票，自己要做台帐，把你的帐给平了，否则你对不清帐。

超市和供应商是合作伙伴，利益共同体。

超市由于经营问题，或者意外情况造成部分损失，一般出现在生鲜的几率比较大，造成账面上的严重损失，为了弥补，可以请求供应商以实物或现金的形式进行资助，这个很常见。供应商也是没办法，从长远看，这种资助是应该的。

实销补差：

假如你进价是100元，但由于市场问题不得不降价，例如降到80元每件，你一件就亏损20元，但厂家会将这20元返还给你，或是再厂家建议零售价得基础上给你补差价，例如厂家建议零售价为：120元。那么厂家这时候会补给你40元每件。

问题二：超市算结中的补差是什么意思啊？ 好像是

四舍五入吧

问题三：麻烦详细 ，最好带举例解释一下超市中实销补差和库存补差的意思。 20分 这个嘛有点潜规则的意思。

超市和供应商是合作伙伴，憨益共同体。

超市由于经营问题，或者意外情况造成部分损失，一般出现在生鲜的几率比较大，造成账面上的严重损失，为了弥补，可以请求供应商以实物或现金的形式进行资助，这个很常见。供应商也是没办法，从长远看，这种资助是应该的。

问题四：请问商超中的库存补差是什么意思，具体操作流程是什么样的？ 2倍的n余（n-2） 3n-2=2n+(n-2)

问题五：什么是库存补差？ 库存补差，例如：原供价10元，现在做促销供价8元，那么如果你互经给超市供了一批10元的货100个，现在还有80个库存没有售出，现在就将这80个调整库存进价为8元，中间每单品产生2元补差，共80个，合计补差160元，这160元直接在你的货款中扣除，你要减税票，自己要做台帐，把你的帐给平了，否则你对不清帐。

问题六：超市月度让利，售后补差，库存补差会计上该入什么费用 库存扣补进成本，剩下的TG(端架)、RB(返利)都进其他业务收入，包含售后补差也是进其他业务收入。 所有与商品销售无必然关系的收费，如端架、促销、进场费等固定收费，一律视为营业税应税项目，有必然关系的为增值税应税项目，设置会计科目时要仔细分类。 当然了，其中还有一些操作小技巧，例如，固定收费项，最好请厂商付款，而不是用货扣，这是因为开立增票时，可能将货扣直接从货款里面也扣了，进项相对就少了，会造成税差，差额达12%，不得不注意，毕竟是一笔大钱！ 在财务人员眼中，进货奖励似乎列为成本的减项会更贴切，但是，就营运单位而言，并非如此，首先我们得考虑到合同条款对进货奖励（含年度返利），是否能均摊到每一支商品成本？营运软件做得到吗？再其次，月度的返利（年度也是）是否有设定级距？如果有，那就不好在月度中间去做分摊，会影响每日销售报表（因为里面有毛利数字），所以，除了少数的库存扣补之外，应该放到其他业务收入。 库存扣补应列为成本减项，主要考量是因为促销期前后进货的因素，促销商品在促销期进货时会降价，那么超市只要在促销进价降价前一天，将即将降价的商品统统退货，隔天再全部进货，就不存在库存扣补，有关这一点，只能列进成本减项，而不适合作为其他业务收入。 如果是供应商，问题就简单多了。 建议你最好全部都进成本，我的经验告诉我，有太多供应商被超市的游戏规则玩死，问题统统都是在成本上，稍不小心，做了赔钱生意都不知道，帐很好做，多设几个成本科目就行，看来您是会计，不要把重点放在帐怎么做，先算好成本以及现金流，确定实力够了，再做以下的工作： 1、别管书上写什么，把销货折让和销售费用的科目锁掉，不要用！ 2、与销售有关的返利、库存扣补,全部做为其他业务成本，而且要单独核算，如果只有一家超市，明细就设一家(各门店都要单独视为一家)； 3、超市的固定收费，合同应该都写了，把当年的总数加起来，按月先提列到其他业务成本，不要等到收了发票才做帐，记住了，等你收到发票再做帐，营业单位就先阵亡一大半了； 4、最后就剩下年度返利怎么估计了，建议您，先和营业单位沟通，营业单位也会有一个预算的，当年打算做多少，肯定在与超市做年度合同谈判时就已经说好的，还是那句话，先提列，到年末时再调整，估计您也不太可能做调整的，超市要是没达标，他们会凑数的，年底就看看，要是差了不多，超市会想办法进货补到足额，用不着您去担心！ 5、如果您还有驻场人员，切记，把这些人的工资和驻场管理费统统放到其他业务成本，别吝啬，放成本永远不会错！ 每个月紧盯成本，如果出现负毛利，天天拉警报，看紧成本就对了，毛利才是硬道理，和超市做生意，没有一个敏感度高的财会高手，东家就只能被宰！ 要是有人想挑战你的会计准则，告诉他，所有要达到销售前的代价都是成本！书上都说了，达到销售状态前的必要支出都是成本！别怀疑，签合同时就应该知道，这些乱七八糟的费用，都是成本，签下去才能启动销售不是吗？统统是成本! 加油！老板就靠你把关了！

问题七：在商场或超市中，什么叫做补差？ 所谓补差一般是指库存补差，例如：原供价10元，现在做促销供价8元，那么如果你已经给超市供了一批10元的货100个，现在还有80个库存没有售出，现在就将这80个调整库存进价为8元，中间每单品产生2元补差，共80个，合计补差160元，这160元直接在你的货款中扣除，你要减税票，自己要做台帐，把你的帐给平了，否则你对不清帐。

问题八：超市月度让利,售后补差,库存补差会计上该入什么费用 库存扣补进成本，剩下的TG(端架)、RB(返利)都进其他业务收入，包含售后补差也是进其他业务收入。

所有与商品销售无必然关系的收费，如端架、促销、进场费等固定收费，一律视为营业税应税项目，有必然关系的为增值税应税项目，设置会计科目时要仔细分类。

当然了，其中还有一些操作小技巧，例如，固定收费项，最好请厂商付款，而不是用货扣，这是因为开立增票时，可能将货扣直接从货款里面也扣了，进项相对就少了，会造成税差，差额达12%，不得不注意，毕竟是一笔大钱！

在财务人员眼中，进货奖励似乎列为成本的减项会更贴切，但是，就营运单位而言，并非如此，首先我们得考虑到合同条款对进货奖励（含年度返利），是否能均摊到每一支商品成本？营运软件做得到吗？再其次，月度的返利（年度也是）是否有设定级距？如果有，那就不好在月度中间去做分摊，会影响每日销售报表（因为里面有毛利数字），所以，除了少数的库存扣补之外，应该放到其他业务收入。

库存扣补应列为成本减项，主要考量是因为促销期前后进货的因素，促销商品在促销期进货时会降价，那么超市只要在促销进价降价前一天，将即将降价的商品统统退货，隔天再全部进货，就不存在库存扣补，有关这一点，只能列进成本减项，而不适合作为其他业务收入。

如果是供应商，问题就简单多了。

建议你最好全部都进成本，我的经验告诉我，有太多供应商被超市的游戏规则玩死，问题统统都是在成本上，稍不小心，做了赔钱生意都不知道，帐很好做，多设几个成本科目就行，看来您是会计，不要把重点放在帐怎么做，先算好成本以及现金流，确定实力够了，再做以下的工作：

1、别管书上写什么，把销货折让和销售费用的科目锁掉，不要用！

2、与销售有关的返利、库存扣补,全部做为其他业务成本，而且要单独核算，如果只有一家超市，明细就设一家(各门店都要单独视为一家)；

3、超市的固定收费，合同应该都写了，把当年的总数加起来，按月先提列到其他业务成本，不要等到收了发票才做帐，记住了，等你收到发票再做帐，营业单位就先阵亡一大半了；

4、最后就剩下年度返利怎么估计了，建议您，先和营业单位沟通，营业单位也会有一个预算的，当年打算做多少，肯定在与超市做年度合同谈判时就已经说好的，还是那句话，先提列，到年末时再调整，估计您也不太可能做调整的，超市要是没达标，他们会凑数的，年底就看看，要是差了不多，超市会想办法进货补到足额，用不着您去担心！

5、如果您还有驻场人员，切记，把这些人的工资和驻场管理费统统放到其他业务成本，别吝啬，放成本永远不会错！

每个月紧盯成本，如果出现负毛利，天天拉警报，看紧成本就对了，毛利才是硬道理，和超市做生意，没有一个敏感度高的财会高手，东家就只能被宰！

要是有人想挑战你的会计准则，告诉他，所有要达到销售前的代价都是成本！书上都说了，达到销售状态前的必要支出都是成本！别怀疑，签合同时就应该知道，这些乱七八糟的费用，都是成本，签下去才能启动销售不是吗？统统是成本!

加油！老板就靠你把关了！

问题九：什么是实销补差？ 加入你进价是100元，但由于市场问题不得不降价，例如降到80元每件，你一件就亏损20元，但厂家会将这20元返还给你，或是再厂家建议零售价得基础上给你补差价，例如厂家建议零售价为：120元。那么厂家这时候会补给你40元每件，就是这个意思啦

问题十：2016年度家用空调一版价格库存补差怎么算 5分 你是哪里的？也有库存补差吗？

什么是库存补差

优质回答所谓补差一般是指库存补差，例如：原供价10元，现在做促销供价8元，那么如果你已经给超市供了一批10元的货100个，现在还有80个库存没有售出，现在就将这80个调整库存进价为8元，中间每单品产生2元补差，共80个，合计补差160元，这160元直接在你的货款中扣除，你要减税票，自己要做台帐，把你的帐给平了，否则你对不清帐。

麻烦详细 ，最好带举例解释一下超市中实销补差和库存补差的意思。

优质回答实销补差是就是和客户谈定的促销品项，在一个促销周期内按照正常供价进货按促销价销售，以谈定的促销供价和正常供价之间的差异单价乘以整个档期的实销数量之总和进行补差；

库存补差是对于在变价期当日的促销品库存数量按照促销供价和正常供价之前的差异进行补差，不管档期内销售多少，对现有库存进行补差。

扩展资料：

库存补差流程

1、采购谈判员依据《促销确认书》或供应商提供的调价申请书，与供应商授权委托人签订《库存价差补偿协议》 。

2、供应商对《库存价差补偿协议》签字盖章确认。

3、相关采购商品员将供应商已签字盖章的《库存价差补偿协议》报部门经理、采购总监、财务经理审批。

4、相关采购商品员将审批通过的《库存价差补偿协议》转总办加盖合同专用章确认，由总办登记分发。

5、相关采购商品没依据《库存价差补偿协议》及《促销确认书》填写《商品变价申请单》报批;录入员根据审批通过的变价单进行变价录入， 录入生效从而调整最后收货价。

参考资料来源：

百度百科-实报实销

百度百科-库存

百度百科-补差

中间差价服务费如何做账?

优质回答供应商差价的分录需要用到的会计科目有银行存款、预付账款等科目，详细的会计分录做法如下。

第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:

借:银行存款

贷:预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:

借:银行存款

贷:其他货币资金或应收票据.

如果您是中间商，在从间从事卖买，则应将全额确认收入并结转成本。卖给客户需全额开具发票，支付供应商款需要取得全额发票。 如果您只挣佣金，并不承担其他风险责任，那就只就佣金确认收入，开具代理服务费费的发票。中间的资金收付作为代收代付款处理。

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