注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识应收账款退回怎么做账，希望本文能解答你当下的一些困惑。

多个答案解析导航：

• 1、我方收到货款时确认收入后下个月发现是错款后退回怎么做账？
• 2、退回应收款项的账务处理怎么做？
• 3、应收账款收回会计分录怎么做

我方收到货款时确认收入后下个月发现是错款后退回怎么做账？

最佳答案我方收到货款时确认收入后下个月发现是错款后退回

1、先冲回已确认的收入

贷：应收账款---xx公司

贷：主营业务收入（负数或红数）

贷：应交税费---应交增值税 （负数或红数）

2、再做资金退回

借：应收账款---xx公司

贷：银行存款

退回应收款项的账务处理怎么做？

最佳答案企业发生应收账款业务，将应收款项退回时，可计入“应收账款”科目进行会计核算，相关账务处理该怎么做？

退回应收款项如何做账？

1、企业销售货物时，会计分录为：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

2、企业收到应收款项时，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款——公司名称

3、企业退回应收款项时，会计分录为：

借：应收账款——公司名称

贷：银行存款

应收账款是什么？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。

借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失(即减少额);期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款;如果余额在贷方，表示企业预收的款项。

应收账款收回会计分录怎么做

最佳答案应收账款收回，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

扩展资料

一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。

企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。

二、本科目可按债务人进行明细核算。

三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

参考资料来源：百度百科-应收账款

注册公司是实现您商业目标的重要一步，它给予您更多的合法权益和保障。看完本文，相信你已经对应收账款退回怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。