注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍项目人员报销怎样做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

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• 1、员工差旅费报销如何入账？
• 2、建筑公司施工工人的医疗费用怎么做账？
• 3、员工差旅费报销如何做账？
• 4、报销怎么做账务处理
• 5、收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？

员工差旅费报销如何入账？

优质回答差旅费属于企事业单位一项重要的经常性支出项目，员工出差产生的交通费、住宿费和公杂费等，按规定可以报销，对于报销的差旅费，会计人员该怎么做账？

报销差旅费怎么做账？

1、没有向公司预支借款，直接根据单据报销的

借：管理费用——差旅费

贷：现金

2、向公司预支借款的

全部借款花完的：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

现金有剩余的：

借：现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

现金有超支的：

借：管理费用——差旅费

贷：现金

其他应收款

差旅费核算涉及哪些会计科目？

核算差旅费时，应根据差旅费发生的相关原因计入相应的科目：

1、计入制造费用

制造型企业在产品加工过程中，其中一个环节需委托外单位加工处理，由于企业对受托单位的质量控制不太放心，因此派生产技术人员到受托方单位进行技术指导和监督，此时，技术人员发生的差旅费用计入制造费用核算。

2、计入在建工程

企业派工作人员到施工建设现场而发生的差旅费，计入在建工程核算。

3、计入研发支出

研发人员为研发新技术和新产品而发生的差旅费，计入研发支出核算。

4、业务招待费

企业为维护客户关系到客户所在企业出差而发生的差旅费，计入业务招待费核算。

建筑公司施工工人的医疗费用怎么做账？

优质回答建筑公司在做项目施工的时候，肯定少不了施工工人的，那么如果发生了工伤，施工工人的医疗费用怎么做账呢和深空网一起来学习一下吧!

建筑公司施工工人的医疗费用的会计处理

1、发生工伤事故后，向职工垫付医药费

借：其他应收款——保险公司/社保

贷：库存现金/银行存款

2、保险公司或社保赔付公司垫付的药费时(如果全额赔付)

借：库存现金/银行存款

贷：其他应收款——保险公司/社保

3、如果不是全额赔付的

借：银行存款

借：管理费用——应付福利费(公司负担部分)

贷：其他应收款——保险公司/社保

4、如果单位全额报销工人的药费

借：管理费用——应付福利费

贷：银行存款

报销的医疗费用可以税前扣除吗

如果公司未加入医疗统筹，员工报销的个人医药费能够列入职工福利费，同时根据《公司所得税法实施条例》第四十条的规定，公司发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。如果公司已加入医疗统筹，在缴纳医疗保险费之外又给员工报销医疗费用，不能在公司所得税前扣除。

员工差旅费报销如何做账？

优质回答员工出差时在吃住行方面会发生相应费用，回来后可按公司规定对花费的费用进行报销，那么报销差旅费时，如何进行账务处理？

差旅费报销会计分录

1.出差管理人员进行出差前，预借差旅费：

借：其他应收款——职工

贷：库存现金

2.报销差旅费用的分录：

借：管理费用

贷：其他应收款

库存现金

报销人员差旅费退回余款的会计分录

支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。会计分录如下：

借：库存现金（余额）

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

差旅费报销流程

1.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。

2.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。

差旅费包括哪些？

差旅费包括交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销原则

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

报销怎么做账务处理

优质回答报销账务处理：

借：管理费用-差旅费，

借：管理费用-办公费，

借：制造费用-水电费，

借；管理费用-通讯费，

借：管理费用-快递费等，

借：应交税费-应交增殖税-进项税额，

贷：银行存款，

报销福利费、职工教育经费：

借：管理费用-福利费，

借：管理费用-职工教育经费，

贷：应付职工薪酬-福利费，

贷：应付职工薪酬-职工教育经费，

借：应付职工薪酬-福利费，

借：应付职工薪酬-职工教育经费，

贷：银行存款。

收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？

优质回答1、差旅费报销

如果是办公人员借款出差：

借：其他应收款-某某

贷：库存现金

如果是出差回来报销：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

如果是销售人员出差：

借：其他应收款-某某

贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

快递费报销：

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2、先计入贷：“应付账款”，等到付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。

实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时。

借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。

企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。

企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

注册公司可以帮助您更好地规划和实施企业发展战略。看完本文，相信你已经对项目人员报销怎样做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。