注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下票之后如何做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

多个答案解析导航：

• 1、发票账务处理的分录怎么做？
• 2、开发票后的会计分录怎么做？
• 3、收到票据怎么做账
• 4、公司收到票据如何做账务处理？

发票账务处理的分录怎么做？

答1、 企业发生业务，收到对应发票时：

借：原材料（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

2、 企业发生业务，开出对应发票时：

借：银行存款（或应收账款等科目）

贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）

企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

拓展资料

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：

1、 分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、 分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、 分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、 根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

开发票后的会计分录怎么做？

答1、如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：

借：银行存款/库存现金等

贷：应交税金-应交增值税：销项税；

贷：主营业务收入

2、如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%；

销售方开票的会计分录做：

借：银行存款/库存现金等---价税合计

贷：主营业务收入----不含税价

贷：应交税费-应交增值税----不含税价*3%；

3、销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

扩展资料：

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

参考资料来源：百度百科-发票开具

收到票据怎么做账

答收到票据怎么做账？相关内容如下：

1. 检查票据的真实性和完整性：

在接收到票据后，首先要仔细检查票据的真实性，确保票据上的信息与交易内容相符，包括票据的金额、日期、出票单位等。同时，也要检查票据的完整性，确保票据没有被篡改或损坏。

2. 登记票据信息：

将票据的信息登记到企业的票据登记簿或系统中，包括票据的种类、金额、出票单位、日期等。同时，也要记录票据的收到日期和收到方式（现金、银行转账等）。

3. 入账处理：

根据收到票据的性质，进行相应的入账处理。

如果是现金收到的票据：

借：银行存款账户

贷：票据收入账户（或应收账款账户，取决于实际情况）

如果是银行转账收到的票据：

借：银行存款账户

贷：票据收入账户（或应收账款账户）

4. 归档保存：

将处理完毕的票据归档保存，确保票据的安全性和可查性。通常，企业需要按照会计政策的规定，将票据保存一定的时间，以备查验和审计需要。

5. 与相关凭证核对：

将票据的信息与相关的销售合同、交货单、服务单等凭证进行核对，确保票据的合法性和一致性。

6. 及时通知相关部门：

如果票据涉及到其他部门的利益分配或相关权益，需要及时通知相关部门，确保各部门的账务记录一致。

7. 会计处理的特殊情况：

如果票据是预收款项的确认：

借：预收账款

贷：票据收入账户（或应收账款账户）

如果票据是定金的确认：

借：定金账户（或其他适当的账户）

贷：票据收入账户（或应收账款账户）

公司收到票据如何做账务处理？

答企业收到的票据，主要有支票、汇票。收到的票据，应设置应收票据科目进行核算，相应的账务处理该怎么做？

收到票据怎么做账？

1、收到票据时的会计分录：

借：应收票据

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

或收到票据抵偿之前的应收账款

借：应收票据

贷：应收账款

2.收回到期票款

借：银行存款

贷：应收票据

3.背书转让应收票据

借：原材料等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应收票据

4.票据贴现

借：银行存款

财务费用(票据贴现的利息)

贷：应收票据

票据是指出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券，即某些可以代替现金流通的有价证券。包括汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。

应收票据是指企业持有的未到期或未兑现的商业票据，是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，应收票据属于资产类科目。

票据贴现是什么意思？

票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前，将票据背书后上交银行贴现，银行将票据的到期价值，扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息(贴现折价)后的余款付与企业，称为应收票据贴现。

贴现利息=票据到期价值×贴现率×贴现期

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