注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍福利费专票怎么做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、福利费怎么做账？账务处理怎么做？相关的会计分录怎么做？
• 2、个人物品开企业专票账务处理怎么做
• 3、报销的费用中出现专票怎么账务处理
• 4、福利费增值税专用发票怎么会计处理
• 5、中秋节购买月饼作为员工福利，增值税专用发票要怎么做账

福利费怎么做账？账务处理怎么做？相关的会计分录怎么做？

最佳答案福利费应该怎么做账？公司给员工发福利的时候账务处理应该怎么做？会计分录怎么做？如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

福利费怎么做账？

按照现行税法规定，人人都有的福利费，应当并于发放的当月，与工资合并申报个人所得税。

1、福利发放时

借：应付职工薪酬——福利费

贷：库存现金

计提时应当按照人员所在部门，分别分配到“管理费用”、“销售费用”、“制造费用”、“生产成本”、“在建工程”等科目。

借：管理费用

贷：应付职工薪酬——福利费

合并工资计提个人所得税时

借：应付职工薪酬——薪酬

贷：应交税费——个人所得税

贷：银行存款/库存现金

2、上交时

借：应交税费——个人所得税

贷：银行存款

给职工的福利费，对方开了专票不能抵扣，该怎么进行账务处理呢？

1、给职工的福利费,对方开了专票，得增值税专用发票先认证,因为，如果不认证的话，一段时间内，金三税系统会自动配比，会显示有滞留票，税局会查；

2、给职工的福利费,这张专票不能抵扣，可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就可以了。

公司员工的伙食费应如何做账？

公司员工的伙食费应通过应付职工薪酬科目来核算，在福利费里列支，现在福利费不用计提了，可以在发生时直接计入当期的福利费。

1、开支时

借：应付职工薪酬——福利费

贷：库存现金

月末结转

借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---福利费

贷：应付职工薪酬——福利费

个人物品开企业专票账务处理怎么做

最佳答案个人物品开企业专票账务处理，

借：管理费用-福利费发放给员工价税合计计入成本费用科目，

借：销售费用-福利费等，

贷：应付职工薪酬-福利费，

借：应付职工薪酬-福利费，

贷：银行存款，

借：管理费用-业务招待费赠送给客户，

贷：银行存款。

报销的费用中出现专票怎么账务处理

最佳答案报销的费用如果出现专票，主要看他的用途是什么，如果用在员工福利事业中，专票做费用直接全额入账，如果非福利事项，可以对专票的进项进行抵扣处理：

借：管理费用—相关费用，

应交税费—应交增值税（进项税），

贷：银行存款。

福利费增值税专用发票怎么会计处理

最佳答案单位收到福利费增值税专用发票，进项税额不等抵扣，价税合计计入成本费用科目，如果已经认证抵扣，要做进项税额转出处理，

借：管理费用-福利费，

借：销售费用-福利费等，

贷：应付职工薪酬-福利费，

借：应付职工薪酬-福利费，

贷：银行存款、库存现金等。

中秋节购买月饼作为员工福利，增值税专用发票要怎么做账

最佳答案建议收到增值税专用发  票无论是属于抵扣范围还是不属于抵扣范围，先认证抵扣，然后按增值税暂行条例作进项税额转出处理，避免产生发  票滞留：

借：库存商品

应交税费-应交增值税—进项税额

贷：银行存款

借：管理费用等科目

贷 应付职工薪酬

借：应付职工薪酬-非货币型福利

贷：库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额转出）

取得增值税专用发  票不认证，在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为”滞留发  票“：有存根联信息（一般纳税人开  票方通过抄报税的方式将存根联信息上传至国家税务总局）没有相关的抵扣联信息（因为不认证）与存根联比对，存根联信息一直滞留在稽核系统中，无法核销（全国每天开具的增值税专用发  票成千上万份，通过抵扣联去找存根联比对，比对正常后，这个号码的发  票就在增值税稽核系统中进行核销，尽量减少系统数据库的无法核销的数据），在次年的6月底前，国家税务总局下发”滞留发  票“信息，由购买方税务机关查明不 抵扣原因。

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