注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍会计未收到票做账的解决方法，希望支付货款未收到发票怎么记账凭证可以帮助你。以下关于支付货款未收到发票怎么记账凭证的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、支付货款未收到发票怎么记账凭证
• 2、发票未到的会计分录是什么？
• 3、采购发票未到怎么做会计分录？
• 4、企业未收到发票时如何做账务处理？
• 5、未收发票怎么做账？

支付货款未收到发票怎么记账凭证

最佳答案支付货款未收到发票怎么记账凭证如下：

1、付款时：借：预付账款—某公司，贷：银行存款。收到货时，按不含税金额作分录：借：库存商品(或原材料)，贷：应付账款—暂估。

2、收到发票时，先用红字全部冲回暂估数，分录如下：借：库存商品(或原材料)(红字)，贷：应付账款—暂估(红字)。

3、然后再按发票上的数量、金额填制凭证，分录如下：借：库存商品(或原材料)，借：应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：预付账款—某公司。

4、于收款方来说，企业尚未确认发货或者尚未确认收入，但是已经收到对方支付的货款的，计入到预收账款科目进行核算，其分录为借：银行存款，贷：预收账款。

5、对于付款方来说，尚未收到货物，先支付的款项部分，计入到预付账款科目，其分录为。借：预付账款，贷：银行存款。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

发票未到的会计分录是什么？

最佳答案企业经营过程中，购进货物时已支付了相应的款项，但还未收到发票，此时应设置预付账款进行会计核算。对于发票未到，应如何做会计分录？

发票未到分录处理

已付货款但没有收到发票，则已付款项计入预付账款，对应的会计分录如下：

借：预付账款

贷：银行存款

预付账款账户的相关知识

1、账户的性质：属于资产类账。

2、账户的用途：用于核算企业购买材料、商品以及接受劳务供应等而预付的账款，属于企业的债权。

3、账户结构：借方为增加，登记预付给供应单位的货款;贷方为减少，登记与供货单位核销的预付货款;期末余额若发生在借方，则表示实际预付的款项;期末余额若发生在贷方，表示尚未补付的货款。

4、明细账户：按供应单位设置明细账户处理。

已开发票当月未收款的会计分录

借：应收账款

贷：主营业收入/其他业务收入

应交税费-应交增值税

收到款时：

借：银行存款

贷：应收账款

应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

应收账款属于资产类科目。应收账款的入账价值包括企业销售商品、提供劳务等应从购货方或接受劳务方收取的合同或协议价款(不公允的除外)、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

采购发票未到怎么做会计分录？

最佳答案企业在采购原材料时往往会遇到商品已经入库，但是还没有收到发票的情况。发生这类业务时，一般会通过暂估入账方式进行处理，具体会计分录该怎么做？

采购商品已入库，发票未到的会计分录

对于购进货物已入库，未收到购货发票的情况，可以先做暂估入库处理，

账务处理如下：

1、购进货物已入库，购货发票未收到的会计分录如下：

借：库存商品——暂估入库

贷：应付账款——暂估应付账款

2、月初冲暂估入库的会计分录如下：

借：库存商品——暂估（红字）

贷：应付账款——暂估应付账款（红字）

3、待取得对应发票时：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

销售已入库的货物会计分录

1、销售已入库的货物会计分录如下：

借：应收账款（或银行存款）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、结转已售商品成本会计分录如下：

借：主营业务成本

贷：库存商品

暂估入账是什么？

“暂估入账”就是货到票未到的业务。当原材料、库存商品等存货已经入库，但采购发票未收到，不能确定入库成本时。就需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。需注意的是，暂估存货成本时，不能暂估进项税。暂估入库需要要在次月月初红字进行冲回，实际工作当中，月初冲回月末再次暂估，会加大工作量，所以企业一般是在收到发票时再冲回。

企业未收到发票时如何做账务处理？

最佳答案企业未收到发票时，一般进行暂估入账处理。具体分为三步：发票未到暂估应付账款的处理；冲回暂估分录的处理及取得发票的处理。

未收到发票如何入账？

企业在未收到发票的情况下，应该暂估应付账款，次月初，以红字冲回暂估分录，待取得发票时，编制正式分录。以购进原材料为例，具体的步骤如下：

(1)发票未到，则应该暂估应付账款，分录应为：

借：原材料

贷：应付账款—暂估款

(2)次月初，以红字原账冲回暂估分录，具体为：

借：原材料(红字)

贷：应付账款—暂估款(红字)

(3)待取得发票时，编制正式分录：

借：原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应付账款是负债类科目，本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款本科目期末余额也可以在借方，反映预付的款项。

收到发票入账抵扣的会计分录

支付款项的时候：

借：预付账款、其他应付款

贷：银行存款

收到发票入账抵扣：

借：库存商品

原材料

管理费用

在建工程等

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：预付账款、其他应付款等

未收发票怎么做账？

最佳答案企业在未收到发票的情况下，应该暂估应付账款，次月初，以红字冲回暂估分录，待取得发票时，编制正式分录。以购进原材料为例，具体的步骤如下：

（1）发票未到，则应该暂估应付账款，分录应为：

借：原材料

贷：应付账款—暂估款

（2）次月初，以红字原账冲回暂估分录，具体为：

借：原材料(红字)

贷：应付账款—暂估款(红字)

（3）待取得发票时，编制正式分录：

借：原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

需注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。暂估分录中，暂估金额应该按照货物不含税的价格计算。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对会计未收到票做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。