注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍餐饮普票可以做账吗，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、餐饮发票除了计入业务招待费、福利费还可以计入什么明细？
• 2、公司员工聚餐拿到餐饮发票如何做账？
• 3、餐饮发票除了计入业务招待费还可以计入什么费用
• 4、餐饮发票的账务处理，会计人必须掌握的4种做账方法！

餐饮发票除了计入业务招待费、福利费还可以计入什么明细？

优质回答餐饮发票除了计入业务招待费、福利费还可以计入什么明细？

餐饮发票，只能计入业务招待费，不能计入福利费，也不能计入其他费用了。

餐饮发票账务处理：

发放给职工，以补贴形式入账，餐费不入账的，

记“应付职工薪酬——职工福利费”核算，

以餐费直接入帐：作为业务招待费核算。

即使在摘要栏内注明是职工的午餐费，同时将就餐的职工姓名及天数和标准详细列明，税务稽查时，也可能会被认定为招待性质的支出。

开餐费，可能被认定为业务招待费。

发补贴，职工福利费。

餐饮发票除了计入业务招待费还可以计入什么费用

首先餐饮发票肯定是要作为业务招待费的，年终所得税汇算清缴的时候要进行调整，具体法是：允许列支的业务招待费是实际发生额的60%，但不得超过当年营业收入的0.5%（千分之五）。不过税法上是没有比例限制的，但是你得计算，餐饮作为业务招待费的时候年终所得税汇算清缴的时候要进行调整，税前扣除比例收入的0.5%和实际发生的60%，两者比较取低的金额可以所得税前扣除。本地的餐饮发票作业务招待费，只能报销售收入的千分之五，平时做账时可以全额报销，年中汇算清缴时再按比例一次性调增调减，外地的作差旅费全额报销。可以入在管理费用-应酬费或销售费用-应酬费，全年招待应酬费用是先按60%计入应纳税所得额，再按不超过销售收入的按千分之五为标准，超出的再作调整。如：某企业全年销售收为1000万元，全年列支了招待应酬费用为10万元，那年终所得税汇算清缴时，先按招待费的60%，计6万元，再按销售收入的0.5%为5万元,因此该单位全年只能列支5万元的应酬费用。你具体掌握的话，招待应酬费用的列支可按全年销售收入的8.3%，这样算下来比例刚刚好。

餐饮发票可以计入“业务招待费”和“职工福利费”吗

都可以。

企业外出用餐，如果是招待客户，就计入“业务招待费”。如果是员工聚餐，就计入“职工福利经费”。

如果是企业员工到外地出差，出差时取得的外地餐饮发票，就可以计入“差旅费”。

公司有餐费计入业务招待费还是计入福利费

要看招待的对象，

如果是客户、上级单位、 *** 部门，那就是业务招待费；

如果是节假日招待员工及家属，可以计入福利费。

其中需要注意，每年的业务招待费与销售收入有一定比例关系，超出后要做纳税调整。

计入福利费要注意记账凭证的摘要和附件处理。

开具的蔬菜发票可以计入业务招待费科目吗

不可以，只有住宿，餐饮，交通，旅游等开具的发票才能计入业务招待费科目！

营养品发票是否计入业务招待费？

不行（业务招待费属成本费用）。

所谓业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。

营养品费用（发票）要看支出用途，符合企业财务制度的（比如看望职工病人）可计入管理费用（工会经费或职工福利）。若不符合，不得列支。

餐费除了可以计入福利费、误餐费、招待费还能计入哪个科目？考察项目发生的餐费怎么记？

只要是餐费都应该计入招待费

业务招待费计入什么账户？

所谓业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定---仅允许按一定标准扣除。

该实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。

企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除。

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。

如何把计入待摊费用的业务招待费和福利费提取出来

你红字做你上个月计入待摊费用的分录即可。

然后你再做一个正确的分录，例如。

借；管理费用-业务招待费

-福利费

贷：银行存款

费是计入到差旅费还是计入到业务招待费

一般宴请外单位和本单位的人员发生的费用作为业务招待费，而企业职工外出办事发生的费用作为差旅费。

公司员工聚餐拿到餐饮发票如何做账？

优质回答员工聚餐的“餐饮费”发票，应该计入“应付职工薪酬--福利费”。

借：应付职工薪酬--福利费

贷：银行存款

当月结转福利费

借：管理费用--福利费

贷：应付职工薪酬--福利费

国家税务总局所得税司巡视员卢云在国家税务总局网站接受在线提问（2012年4月11日）：根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。

扩展资料

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。

(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

(六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

(七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

餐饮发票除了计入业务招待费还可以计入什么费用

优质回答餐饮发票，只能计入业务招待费，不能计入福利费，也不能计入其他费用。国营企业的业务招待费支出采取由各省、自治区、直辖市财政部门根据企业生产经营规模等不同情况确定不同限额，企业在限额内掌握开支的招待费实报实销、年终审计的办法。

这种管理办法，不利于为各类企业创造平等竞争的外部环境，也不利于政府职能部门转变职能，加强财务监督。此次财务改革，对各类企业的业务招待费标准进行了统一规定。

扩展资料

企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。

参考资料来源：百度百科-业务招待费

餐饮发票的账务处理，会计人必须掌握的4种做账方法！

优质回答会计日常工中，经常会处理餐饮发票的账务问题，那么餐饮发票该如何做账务处理呢正确入账一般包括4种方法。来跟着会计往网一同了解下吧!

餐饮发票的账务处理怎么做

餐饮发票入账，可做以下4种处时理：

1、餐饮发票计入“差旅费”

对于职工出差期间的餐饮发票，出差餐饮费怎么做账应当进行合理划分：职工出差期间，如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票，那么应当计入“业务招待费”。但如果是属于职工出差期间在补贴标准之内的消费，那么应当计入“差旅费”。

2、餐饮发票计入“职工福利费”

企业日常实务中，逢年过节员工聚餐、免费提供午餐、全体人员参与餐饮活动等，都是计入“职工福利费”来处理的。可在工资总额14%限额内扣除。

另外，参考《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文件，其中为职工提供的生活、住房、交通补贴也是计入职工福利费中的。

3、餐饮发票计入“会议费”

企业通常会召开各种会议，客户或者企业员工等都会参加。其中的会议费就包括了为会议召开而发生的交通费、餐饮费、住宿费等。因此会议费中会发生餐饮发票，其应当计入“会议费”。

4、餐饮发票计入“业务招待费”

业务招待费实际指的是交际应酬费，涉及到餐饮、水、食品、香烟等，另外还包括了对外联络、会议接待、公关交往等所发生的费用。所以，企业餐饮发票可以计入“业务招待”费。

餐饮业发票的报销需要注意什么

1、报销费用的凭证依据必须合理、合法和真实。

2、所发生的费用，需在公司统一的报销单据上按照规定分类填写，切不可随意。

3、必须按照公司规定的程序，对原始凭证进行相关审核。

4、作为会计人员，应当认真对各种凭证进行审核，发现不合法的原始票据，应当拒绝报销。

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