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一个客户确认收入1000元,并已经开票1000元,后该客户发现质量问题要罚
发布于 2024-05-16 09:33:27 作者: 景飞荷
注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂,但是只要你按照规定进行操作,你的企业就可以合法地运营。下面,主页将带领大家一起认识索赔怎么开票做账,希望可以帮到你。
一个客户确认收入1000元,并已经开票1000元,后该客户发现质量问题要罚款200元,应该如何做账
最佳答案首先要与该客户有这笔交易的合同或订单,然后发生质量问题时需与该客户签一份赔偿协议,协议中注明:订单号、交易物品的品名、数量、单价、金额,然后说明发现质量问题,供货方同意赔偿的金额,则供应商就可以此相关资料,对未能收回的金额做到营业外支出中。我们这里可以这样做,不知你那是何地区,你需要再到当地的税务局咨询一下。
一、确认收入时:
借:应收账款 1000
贷:收入(如是一般纳税人需再做笔税金)1000
二、收款时
借:银行存款 800
贷:应收账款 800
三、收到双方确认的赔偿协议时
借:营业外支出 200(如税务部门不认可的话,年终所得税汇缴时再作调增应纳税所得额200元)
贷:应收账款 200
因质量问题赔偿客户怎么做账
最佳答案如果是产品质量出现问题,对于销售方而言,所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让,那么应当按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。
财务怎么处理其实都是根据业务如何操作来定的,核算就是如实的反应经济业务活动,如果要改变核算,那就要从源头开始,也就是从安排经营活动开始改变,而不是等业务发生了,再想办法改变核算方式。
对于B公司而言,其扣下(收取)的索赔款并没有向A销售货物或者提供应税劳务,根据现行增值税暂行条例实施细则及财税 [2016]36号文的规定,不属于增值税的征税范围,不征收增值税。
仅需将扣下(收取)的索赔款作为购进货物的抵减额冲减相关产品的购进成本即可。
对于销售方A而言,因出售商品的质量不合格等原因产生的赔偿款,可作为销售折让处理,按照《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函[2006]1279号)的规定,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定,开具红字增值税专用发票。A会计处理(销售折让):(1)销售实现时:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(2)发生销售折让时:借:主营业务收入 借: 应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款。
B会计处理(销售折让),取得A的红字发票:借:银行存款(或应付账款)贷:库存商品 贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
这种处理方法是比较简单合理的,也是符合购买方直接从货款中扣下相关的质量赔款的业务实质。
当然,这种处理方法还需要双方签订一个销售折让协议,以此作为销售方开具红字发票冲销收入的凭证。
现实中还有其他情况,比如购买方不接受红冲发票的行为。
保险赔付如何开具发票及账务处理?
最佳答案答:1、保险公司直接定损赔付的,通过往来处理,支付时不需要发票。
借:银行存款
贷:其他应付款——保险赔付
借:其他应付款——保险理赔
贷:银行存款
2、如果财产先维修后获赔付的,分两种情况:
第一种情况,受损时即能确定赔付金额。发生修理支付时,
借:其他应收款
贷:银行存款
收到赔付款时,
借:银行存款
贷:其他应收款
第二种情况,受损时不能确定赔付金额。发生修理支付时,
借:管理费用
贷:银行存款
收到赔付款时,
借:银行存款
贷:营业外收入
3、《发票管理办法》第三条规定,本办法所称发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。
保险赔付,不属于开具发票的经营活动行为,给对方出具收据即可。.
注册公司可以为您的企业带来更多的商业机会和合作伙伴。明白了索赔怎么开票做账的一些关键内容,希望能够给你的生活带来一丝便捷,倘若你要认识和深入了解其他内容,可以点击主页的其他页面。