注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍已开票未付款做账的解决方法，希望发票已经开具未收到款项怎么账务处理可以帮助你。以下关于发票已经开具未收到款项怎么账务处理的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

多个答案解析导航：

• 1、发票已经开具未收到款项怎么账务处理
• 2、采购,合同签订后未付款发货,先开票的账务处理
• 3、已经开票了的收入，但没有进公司账的该怎么做账？

发票已经开具未收到款项怎么账务处理

答对企业已经开具发票，但是尚未收到款项的项目，企业在开具发票时确认对应的收入和税费，尚未收到的款项，计入到应收账款科目核算即可，其对应的分录为，

借：应收账款—XX公司，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税—销项税额。

采购,合同签订后未付款发货,先开票的账务处理

答采购合同签订后未付款发货，先开票的账务处理有两种情况，具体如下：

1、对方公司开发票我方未付款：

借：原材料/库存商品。

应交税费-应交增值税-进项税额。

贷：应付账款。

2、我方发票已开，未收到款项：

借：应收账款--XXX单位。

贷：主营业务收入应交税费--应交增值税(一般纳税人的话,三级写上进项税额)。

后期收到款项：

借：银行存款。

贷：应收账款--XXX单位。

编制会计分录：

1、涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化。

2、账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。

3、增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少。

4、记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。

5、根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

已经开票了的收入，但没有进公司账的该怎么做账？

答企业发票已开具，但还没有收到购货方款项，会计处理为：

借：应收账款-XX公司

贷：主营业务收入等

应交税费-增值税-销项

收到款项时：

借：银行存款等

贷：应收账款-XX公司

已经开票未收款：

借：应收账款——A公司 

贷：主营业务收入

借：银行存款或现金 

贷：应收账款——A公司

扩展资料

开票了的收入的企业纳税

1、企业所得税有两种。一种是核定征收，企业所得税=收入*核定应税所得率*25%。另外一种是查账征收，企业所得税=利润*25%。

由此可见， 如果公司是核定征收的话，送货单入账对企业所得税没有太大影响。如果是查账片征收的话，按税法规定不可以税前列支（也就是不可以抵扣企业所得税）。但是并不是说核定征收没有影响。

2、公司从事商品销售和提供服务。提供商品销售交增值税，增值税=开票额/1.03*0.03；提供服务的交营业税，营业税=收入*5%，就这两点不同，其他的都相同。交了增值税就不要交营业税，交要营业税就不要交增值税。

参考资料来源：百度百科-应收账款

注册公司可以帮助您更好地规划和实施企业发展战略。看完本文，相信你已经对已开票未付款做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。