注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识采购商品做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

多个答案解析导航：

• 1、商贸企业的做账流程以及大概分录是什么？
• 2、商贸企业会计做账流程
• 3、购买和销售原材料的账务处理怎么做？
• 4、企业采购货物的账务处理怎么做？
• 5、本月购进商品,已经验收入库如何做账
• 6、材料采购入库的账务处理怎么做？
• 7、单位员工购买本公司的商品（此商品也需采购）怎么做账？

商贸企业的做账流程以及大概分录是什么？

答1、

采购商品

借：库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

（应付帐款、票据）

2、

销售商品

借：银行存款（应收帐款、应收票据）

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

3、

结转销售商品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

4、

计交税金

借：营业税金及附加

贷：应交税费—城建税

—教育费附加

--地方教育费附加

5、结转厂部费用

借：本年利润

贷：管理费用

6、

发生借款利息

①

支出

借：财务费用

贷：银行存款（库存现金）

②

收入

借：银行存款（库存现金）

贷：财务费用

7、

结转各项收入

借：主营业务收入

其他业务收入

投资收益

营业外收入

贷：本年利润

8、

结转各项费用

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务支出

主营业务税金及附加

管理费用

销售费用

财务费用

营业外支出

9、

计交所得税

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

10、

结转所得税

借：本年利润

贷：所得税费用

商贸企业会计做账流程

答商贸公司会计做账流程：

1、进货：借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额）；贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款

2、销售：借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 等；贷：主营业务收入,应交税费—应交增值税。

3、费用（房租、水电、运费、工资等）：借：销售费用；贷：库存现金 / 银行存款 等。

4、结转销售成本：借：主营业务成本；贷：库存商品。

5、期末结转：借：主营业务收入；贷：本年利润；借：本年利润；贷：主营业务成本。

6、增值税：借：应交税费—应交增值税；贷：应交税费—未交增值税。

7、纳税时：借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

会计是一种为企业经济活动提供计量、核算、报告等服务的工作。各行各业其经营方式、行业特性和侧重点均不相同，会计职业不可能始终以一种标准来从事计量工作，于是就出现了针对各种行业的具体划分，如商业会计、工业会计、服务业会计、金融、银行业会计和预算会计等。商贸会计，也就是现在的商业会计，主要服务和定义于现在的商品流通行业。针对商品流通行业特性在具体的会计科目设置、核算方法、计量方法、会计期间等核算要素进行了具体且区别于其他行业的规定。

购买和销售原材料的账务处理怎么做？

答企业采购的原材料除了加工成库存商品外，还可以对外进行出售，一般通过原材料、其他业务收入科目核算，具体的账务处理怎么做？

购买和销售原材料的账务处理

一、购买原材料

1、发票账单与材料同时到达（单货同到）

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

2、发票账单已到、材料未到（单到货未到）

借：在途物资

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

3、材料到达、验收入库后

借：原材料

贷：在途物资

4、材料已到、发票账单未到（货到单未到）

借：原材料（暂估价值）

贷：应付账款——暂估应付账款

5、下月初将上笔分录用红字冲回

借：原材料（暂估价值）（红字冲销）

贷：应付账款——暂估应付账款（红字冲销）

6、发票账单到后

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

7、采用预付货款的方式采购材料（预付货款方式购货）

预付货款时

借：预付账款（预付金额）

贷：银行存款

8、收到原材料，并验收入库

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款（实际应付金额）

9、补付货款

借：预付账款（预付与应付差额）

贷：银行存款

10、退回多付的款项

借：银行存款

贷：预付账款（预付与应付差额）

二、销售原材料

借：应收账款/银行存款

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

同时结转成本

借：其他业务成本

贷：原材料

其他业务收入是什么？

其他业务收入是指各类企业主营业务以外的其他日常活动所取得的收入。般的情况下，由于其他业务活动的收入不大并且发生的频率不高，所以在收入中所占比重较小。其他业务收入包括材料物资及包装物销售、固定资产出租、无形资产使用权实施许可、运输、包装物出租、废旧物资出售收入等。

企业采购货物的账务处理怎么做？

答企业经营发展过程中，经常需处理采购货物的经济业务。采购货物时，一般设置原材料科目、应付账款科目、预付账款科目等进行核算，相关的账务处理是什么？

企业采购货物怎么做账？

1、材料已验收入库，货款已经支付或开出、承兑商业汇票：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(已付、托收承付)/其他货币资金

2、货款已经支付或开出、承兑商业汇票，材料尚未到达或尚未验收入库：

借：在途物资

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

验收入库后：

借：原材料

贷：在途物资

3、货款尚未支付，材料已经验收入库(收到单据)：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

月末仍未收到单据时，材料按暂估价值入账：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付账款

下月初红字冲销原会计分录：

借：原材料(金额红字)

贷：应付账款——暂估应付账款(金额红字)

后收到发票账单时：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

预付货款时：

借：预付账款

贷：银行存款

收到材料并验收入库时：

借：原材料

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

补付货款时：

借：预付账款

贷：银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

应付账款包含：购买货物的价款、增值税进项税额、销售方代垫费用。

购进货物发生现金折扣的会计分录

购货方取得的现金折扣是冲减财务费用，销货方视为融资的一种，我国会计制度上是记入“财务费用”的。

现金折扣：

销货方：

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

采购方：

借：应付账款

贷：银行存款

财务费用

本月购进商品,已经验收入库如何做账

答本月购进商品,已经验收入库如何做账

商品发票都已到,已验收入库,原预付货款作分录:

借:库存商品-X商品

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:预付账款-供货单位

商品发票已到,已验收入库,但货款尚未支付作分录:

借:库存商品-甲材料

借:应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款-供货单位

商品已到,已验收入库,发票未到,货款尚未支付作分录

借:库存商品-X商品

贷:应付账款-暂估应付账款

下月初发票到位用红水或负数冲减作分录:

借:库存商品-X商品

贷:应付账款-暂估应付账款

在途物资入库怎么做账

在途物资是指企业购入尚未到达或尚未验收入库的各种物资的采购和入库情况,属于资产类科目.借方表示本期尚未到达或尚未验收入库的在途材料、商品的采购实际成本.在途物资入库具体分录如下:

1、所购材料尚未入库的:

借:在途物资

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2、所购材料或商品到达验收入库的:

借:原材料(或库存商品)

贷:在途物资

如果企业购买材料、商品后直接进行入库,那么核算的时候直接计入"原材料"或"库存商品"科目,不通过在途物资科目进行核算.

本月购进商品,已经验收入库如何做账

材料采购入库的账务处理怎么做？

答对于材料采购入库的会计处理，企业通常设置“原材料”“在途物资”“银行存款”“应付账款”等科目进行核算，相关的账务处理该怎么做？

材料采购入库的会计分录

一、实际成本法

1、货款已经支付，发票账单已到：

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

2、如果货款尚未支付，发票账单已到：

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

3、如果货款尚未支付，发票账单未到：

（1）暂估入账：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付账款

（2）下月初用红字编制会计分录冲回：

借：应付账款——暂估应付账款

贷：原材料

4、货款已经支付，发票账单已到，材料尚未验收入库：

借：在途物资

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

同时，材料收到并验收入库：

借：原材料

贷：在途物资

5、采用预付方式购入材料：

（1）预付货款时：

借：预付账款

贷：银行存款

（2）材料入库时：

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

（3）补付货款时：

借：预付账款

贷：银行存款

二、计划成本法

货款已经支付，发票账单已收到，同时材料验收入库（企业购入材料，未入库，款已付）：

借：材料采购

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款／银行存款

单位员工购买本公司的商品（此商品也需采购）怎么做账？

答借：库存现金

贷：主营业务收入

应交税费－应交增值税（销项税金）

购入时

借：库存商品

应交税费－应交增值税（进项税金）

贷：银行存款

会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。经济业务不断创新，如何更准确、更合理地处理每一笔业务成为很多会计必修的一门技术。至此，会计作账就被赋予特殊的意义，不再局限过程而是解决如何做的更好

做帐流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记帐凭证

2.根据记帐凭证编制科目汇总表

3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)

4.根据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

从上文内容中，大家可以学到很多关于采购商品做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。