注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下做账差旅补助的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文导航，以下是目录：

• 1、出差补助计入什么科目
• 2、差旅费补贴计入什么科目?
• 3、差旅费补贴无票怎么入账

出差补助计入什么科目

答出差补助计入什么科目

借:管理费用-福利费

贷:应付职工薪酬

差旅费中涉及到的增值税问题

(一)交通费(含市内交通费、杂费)

1.符合税法规定的交通费可以抵扣进项税额

根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号,以下简称39号公告)规定,从2019年4月1日起,纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣.

考虑到国内旅客运输服务多数情况下提供的是车票、船票、机票等,而不是增值税专用发票,39号公告同时补充规定,纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

(1)取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

(2)取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

(3)取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

(4)取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

2.需要注意国内旅客运输服务不能抵扣进项税额的限制范围

但是,并不是所有差旅费中的国内旅客运输服务都可以抵扣进项税额,《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号,以下简称31号公告)第一条"关于国内旅客运输服务进项税抵扣"中就做出了限制性规定:

(1)员工范围的限制

31号公告规定,《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称"国内旅客运输服务",限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务.

上述这段话的意思,就是企业报销的外单位员工差旅费,不能抵扣进项税额.

(2)开票信息要求的限制

31号公告规定,纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方"名称""纳税人识别号"等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣.

国内旅客运输服务,开具的增值税电子普通发票,一般出现在包车的情况下.这时,就需要正确开具发票,该填写的信息必须要求完整而正确的填写,只能填写企业的信息,而不能填写为员工个人的信息.

(3)抵扣开始时间的限制

31号公告规定,纳税人允许抵扣的国内旅客运输服务进项税额,是指纳税人2019年4月1日及以后实际发生,并取得合法有效增值税扣税凭证注明的或依据其计算的增值税税额.以增值税专用发票或增值税电子普通发票为增值税扣税凭证的,为2019年4月1日及以后开具的增值税专用发票或增值税电子普通发票.

在一些单位存在差旅费延后报销的问题,需要特别检查票据上的时间,避免出现不该抵扣进项税额也抵扣了.

(二)车辆费用

在出差时自驾车必然要发生一系列与车辆有关的费用.

如果出差驾驶车辆属于企业所有的,出差途中发生的车辆费用,直接按规定抵扣进项税额就行.

如果是租用租车公司的汽车,租赁费和按租赁合同约定承担的费用,直接按规定抵扣进项税额就行了.

如果属于"私车公用"的情况,企业财务人员首先要了解并掌握当地的具体情况,避免把不该抵扣的进项税额给抵扣了.

(三)住宿费

虽然差旅费中的住宿费在形式上都满足了税法关于进项税额抵扣的规定,但是如果存在以下情况还是不能抵扣进项税额:

1.属于职工福利性质范畴的,比如报销的员工旅游、探亲等情况下的住宿费;

2.员工或股东个人消费的;

3.属于交际应酬给予客户等报销的;

4.企业免税项目或简易计税项目编制人员出差发生的等.

看过了出差补助计入什么科目解答之后,财务要是在工作中再遇到类似的问题,相信也应该知道怎么样入账才对.公司给员工发放出差补助,也应该要制定相关的规定,财务在做账的时候也应该要考虑到公司现行的制度要求来做.

差旅费补贴计入什么科目?

答差旅费补贴计入什么科目

需要按照出差人员所在的部门的性质及用途计入不同的科目.具体如下:

1、企业管理部门人员出差计入"管理费用"科目;

2、车间管理人员计入"制造费用"科目;

3、销售部们人员出差计入"销售费用"科目;

另外,差旅费补贴还可能计入"在建工程"、"研发支出"、"业务宣传费"、"业务招待费"、"董事会经费"等科目.企业要根据出差人员的性质来判断应计入什么科目,避免出错.

管理费用:是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.包括公司经费、工会经费、劳动保险费、业务招待费、差旅费、管理人员工资及福利费等.

制造费用:指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用,包括企业生产部门(如生产车间)发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销等.

销售费用:销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用.

出差餐补计入什么科目

1、使用原企业会计制度:员工聚餐,加班,活动发生的餐费,应该记入"管理费用--福利费"或"应付福利费"科目.

2、使用新会计准则:

(1)支付员工聚餐,加班,活动发生的餐费借:应付职工薪酬--职工福利费贷:现金

(2)月末,分配时借:管理费用--福利费贷:应付职工薪酬--职工福利费会计准则中,虽然没有具体写明员工餐费补助或聚餐费,计入"应付职工薪酬"科目;但是,应付职工薪酬--职工福利费,核算的内容,就是原企业会计制度"应付福利费"科目的内容.所以,员工餐费补助或聚餐费,如果使用原企业会计制度,计入"应付福利费"或"管理费用--福利费"科目中;如果使用新会计准则,计入"应付职工薪酬--职工福利费"科目.

差旅费补贴无票怎么入账

答差旅费补贴可以没有发票入账的。

需要企业内部由完善规章制度。有相关的报销制度、规定报销流程。并且

(1)、费用真实发生；

(2)、能够有证据证明费用真实发生。

还有要注意不要超标，可以问下您当地税局认可的标准，超标的话，可能涉及个税的缴纳问题和所得税调整问题。

注册公司可以为您的企业提供更多的法律支持和咨询服务。看完本文，相信你已经对做账差旅补助有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。