注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识住宿票做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、住宿费普通发票会计分录怎么做？
• 2、什么样的票据可以报销差旅费的名义入账呢？做账时，所有费用都粘在一起，然后入“管理费用”可以吗?
• 3、员工住宿费发票计入什么科目？

住宿费普通发票会计分录怎么做？

答企业员工因公务出差报销住宿费用时，需要取得相应的发票。取得住宿费普通发票时，应如何做会计分录？

住宿费普通发票怎么做账？

住宿费开具的普通发票中有税，进项税不能抵扣，应全额计入费用中核算：

相关会计分录是：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款

差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。一般情况下报销的差旅费必须在各部门预算总额内控制开支。若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

核算差旅费用时，一般按照费用发生的部门不同，分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。

管理费用：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于损益类科目，主要包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、劳动保险费、董事会会费、待业保险费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

住宿费税率一般多少？

增值税一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率3%。

普通发票含义

普通发票是相对于增值税专用发票而言的，具体是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。

任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。

什么样的票据可以报销差旅费的名义入账呢？做账时，所有费用都粘在一起，然后入“管理费用”可以吗?

答济南博鹏会计教育老师帮您解答：

凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。

同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序

员工住宿费发票计入什么科目？

答员工因公务出差，都会产生相应的住宿费，员工可凭借住宿发票向财务部门申请报销，对于住宿费发票，应通过哪个会计科目核算？

员工住宿费发票计入哪个会计科目？

员工住宿费发票具体计入的科目，应根据业务实际发生情况而定。如果因公出差而发生的住宿费，则应计入“差旅费”科目核算；如果是因招待外部客户或者关系单位而发生的住宿费，则应计入“业务招待费”科目核算。

差旅费是指出差期间由于办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，一般情况下，单位补助出差伙食费则不再报销外地餐费，或者报销了餐费则不再补助出差伙食费，差旅费必须在各部门预算总额内开支，超过预算不得开支。报销差旅费应按财务部门规定填制报销单据并附上原始单据(机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票等)。

业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用，列支范围如下：

1、由于企业生产经营需要而宴请或用于工作餐的开支；

2、由于企业生产经营需要赠送客户纪念品的费用支出；

3、由于企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费、交通费及其他费用支出；

4、由于企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费用。

住宿费如何做账？

住宿费属于自身可抵扣项目，可凭借支付住宿费时取得的增值税专票作为进项抵扣，详细的账务处理为：

借：管理费用——差旅费

应交税费——应交增值税——进项税额

贷：库存现金/银行存款

注册公司是实现您商业目标的重要一步，它给予您更多的合法权益和保障。看完本文，相信你已经对住宿票做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。