注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识法人交际应酬做账，希望本文能解答你当下的一些困惑。

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• 1、费用如何报销做账
• 2、招待费、餐费发票如何做账
• 3、会计高手指点.老板的朋友通过公司走账 应该怎么做抵扣 怎么做账
• 4、交际应酬费能写到其他费用里吗

费用如何报销做账

答基础分录：

借：管理费用、销售费用等，

应交税费-应交增值税（进项税），

贷：银行存款、其他应付款、应付账款等。

要注意增值税抵扣问题，不可以抵扣要按普票入或进项税转出。不可以抵扣的项目政策依据：

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第691号)第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务;

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务;(四)国务院规定的其他项目。

二、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。

(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

(六)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

(七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。

本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。

招待费、餐费发票如何做账

答招待费、餐费发票如何做账

1.餐饮发票可以计入"差旅费"

有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销.对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入"业务招待费";如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".

2.餐饮发票可以计入"业务招待费"

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等,还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.

3.餐饮发票可以计入"职工福利费"

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:"三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.

(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等."

除列示的应计入职工福利费.在企业日常实务中,经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况,参与餐饮活动的人员全部是企业员工.另外,还有员工野外作业或者加班加点等,由于员工吃饭不方便,企业向员工提供工作餐.都应计入福利费.这里说的是为员工,不是为外人.为外人的支出计入招待费.

4.餐饮发票可以计入"会议费"

企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加.作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票.税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料.如会议通知(包含内容:会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等)、会议纪要等资料.

餐补是否需缴纳个人所得税

根据新个税法六条的规定,所得税法规定的各项个人所得的范围:

(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得.

根据《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费.

一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税.

因此,企业内部未设置食堂,给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴,应当按照"工资、薪金所得"项目缴纳个人所得税.

招待费、餐费发票如何做账整体上来说,

会计高手指点.老板的朋友通过公司走账 应该怎么做抵扣 怎么做账

答会计高手指点.老板的朋友通过公司走账 应该怎么做抵扣 怎么做账

既然你们双方签订有合同，那么，

1）收到对方的钱款时候，也同时开出发票：

借：预收账款 39660

贷：主营业务收入 33897.44

应交税费-应交增值（销项）5762.56

2）对方给付时：

借：主营业务成本 32202.57 （如果你们是生产性企业的，可以进原材料什么的）

应交税费-应交增值（进项）5474.43

贷：预收账款 37677.00

3）预收账款的差额 39660 - 37677 = 1983.00 留给你们是 900，又取走了 1083元

借：现金 1083.00 （对方取回了这 1083元，让对方写个收据就行）

借：相关的科目（一般是费用科目） 900.00

贷：预收账款 1983.00

这样做后，你的预收账款就平了

春雨彩虹9 的分录是错的，错在哪里，暂时不说，你体会一下得了，如果实在是不懂，我会再回答你的

老板把自己的车租给公司会计应该怎么做账

正规的做法是要老板到税所开发票缴营业税,你根据发票及时间长短按照经营租赁或融资租赁处理.

老板一般都想省钱,简单一点就跟老板说每月让他找点出租车票甚么的拿来报销就好了,你做费用.一定要正规发票而且最好不要是买礼品和餐饮发票,应为有可能被税所认定为交际费不能税前列支.

再不然就让老板把车卖给公司吧,反正公司是自己的,车子挂在公司也是自己的,哪用这么麻烦

公司实收资本被取走怎么做账（会计高手进）

临时户里的钱被老板全部取走，可当做老板向公司借款：

借 其他应收款-XX人

贷 银行存款

老板拿了10万块存到了基本户里，冲减其他应收款

借 银行存款

贷 其他应收款-XX人

平常老板垫付款，你就冲老板的拿走的金额

借 相关科目

贷 其他应收款-XX人

老板从公司账户里领走现金，该怎么做账？

那看你们想怎么做了。

如果老板会归还的话，可以做短期借款

借：短期借款 ***元

贷：库存现金 ***元

如果是会给你报销发票，那就得看是什么样的发票，是财务管理费用还是销售费用

借：管理费用 ***元

贷：库存现金 ****元

老板的电话费从公司账上扣除，会计叫我找他报销应该怎么做？

不知道你们家是怎么处理这块的。

如果你老板给你钱，你就在你的现金账上借方登记增加。

你们付出的手机费，在银行账上贷方登记减少。

不过，一般企业都是拿着电话费的发票，找领导签个字，然后走账了，不用领导再拿钱出来的。

代金卷抵扣消费该怎么做账？

规范的账务处理如下：1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。

借：销售费用（按实际发出代金券的金额入账）

贷：其他应付款-代金券

2、收到代金券时，

借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账）

货币资金科目（按实际收到的货币资金金额入账） 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品

3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回

借：其他应付款-代金券（尚未收回的代金券金额）

贷：销售费用

老板给钱支付公司货款，会计怎么做账

一般的情况：

先计一笔借款：

借：现金

贷：其他应付款－XX

标明购材料：

借：原材料（）

贷：现金

最后写还款：

借：其他应付款－XX

贷：现金

1、公司借老板的钱，会计分录怎么做

借：其他应收款--XX老板

贷：现金（或银行存款）

2、收到BOSS给公司的钱，拿回来的收据怎么做账

（1）要分清收到这笔钱是什么内容，然后，根据业务内容入账。

（2）如果是销售款

借：银行存款等

贷：主营业务收入

（3）如果是向其他公司借款

借：银行存款等

贷：其他应付款--XXX单位

2008-12-18 17:27 补充问题

例:库存现金不够,但是必需要付款给对方,因为钱也不是很多,会计就自己把个人的钱付给对方,出纳给会计打了一张收据,那张收据怎么做账.还有出纳把钱还给会计,又怎么做账

1、出纳给会计打了收据，根据收据入账

借：现金

贷：其他应付款--XX会计

2、出纳把钱还给会计时，会计要写一张收款的字据，根据字据入账

借：其他应付款--XX会计

贷：现金

我应该怎么做？高手指点！

顺其自然，像你的朋友一样关心

法人给公司打款怎么做账,后面公司还款又应该怎么做账呢？

挂往来账呗（是其他应付款），法人从个人账户上转款进公司，是因为公司资金周转不灵借入，属于公司的负债；其后资金充足后再转出，属于归还公司欠款；均属于公司正常业务活动。

借入时： 借：银行存款

贷：其他应付款（名字）

归还时： 借：其他应付款（名字）

贷：银行存款

如果没有付息的话（即按本金归还）是不存在个人所得税问题的；如果付了息，该利息部分应按20%计缴个人所得税后才能给付。

交际应酬费能写到其他费用里吗

答企业发生的应酬费可以记入管理费用-招待费科目。

管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理 生产经营活动 而发生的各项费用。包括：企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费等。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损益。

本科目核算小企业为组识和管理企业生产经营所发生的管理费用，如小企业的行政管理部门在经营管理中发生的公司经费（包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、办工费和差旅费等）工会经费、待业保险费、劳动保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车辆使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、无形资产摊销、职工教育经费、研究与开发费、排污费、存货盘亏或盘盈（不包括应计入营业外支出的存货损失）、计提的坏账准备、存货跌价准备等。

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