注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识现金多记了科目咋做账，希望本文能解答你当下的一些困惑。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、存款的时候多存了钱,会计怎么做账
• 2、现金溢余的账务处理怎么做？
• 3、上年多记一笔财物费用多记一笔银行存款隔年如何做账
• 4、现金日记账多记了一笔
• 5、现金账多记客户销售金额怎么记账
• 6、存款的时候多存了钱,会计怎么做账

存款的时候多存了钱,会计怎么做账

答1、如果是自己银行账户多存了钱，就按实际存入的金额做账即可。

会计分录：

借：银行存款，

贷：库存现金

2、如果是给别人多存了钱，就按其他应收款入账即可，收回后再冲销。

会计分录：

借：银行存款

贷：其他应收款

3、如果是给别人多存了钱又收不回来，就按营业外支出做账。

会计分录：

借：营业外支出

贷：其他应收款

公司每天去银行存钱，会计是需要做账的。可以会计填写凭证，也可以由出纳填写凭证。

存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。是银行最重要的信贷资金源。定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

现金溢余的账务处理怎么做？

答在盘点现金时发现库存现金多于现金日记账余额的现象，称为现金溢余，对于现金溢余，可以计入待处理财产损溢科目核算，具体的账务处理怎么做？

现金溢余的会计分录

一、现金溢余的账务处理

1、发现时：

借：库存现金

贷：待处理财产损溢

2、按管理权限经批准后：

借：待处理财产损溢

贷：其他应付款(属于应支付给有关人员或单位的)

营业外收入(无法查明原因的部分)

二、现金短缺的账务处理

1、发现时：

借：待处理财产损溢

贷：库存现金

2、按管理权限经批准后：

借：其他应收款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分)

管理费用(无法查明原因的部分)

贷：待处理财产损溢

现金日记账怎么填制？

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

现金日记账一般依据记账凭证登记，此处日期为编制该记账凭证的日期。

凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。在填写对应科目时应注意以下三点：对应科目只填总账科目，不需填明细科目；当对应科目有多个时，应填入主要对应科目；当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

借方、贷方填写：“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。余额栏应根据“本行余额＝上行余额＋本行借方-本行贷方”公式计算填入。库存现金不允许出现贷方余额，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

上年多记一笔财物费用多记一笔银行存款隔年如何做账

答上年多记一笔财务费用、多记一笔银行存款隔年如何做账额问题很简单，就是将上年多记一笔财物费用、多记一笔银行存款用备注详细地址说明详细地说明哪年、哪月、哪日多记一笔财物费用多记一笔银行存款，然后再做一张记账并将详细说明附在记账凭证之后，，在什么时间发现此问题并在此冲减，自此多记一笔财物费用多记一笔银行存款就都重回来了，在登记明细账时也加以说明就可以了。

冲回上年多记一笔财物费用、多记一笔银行存款的会计分录：

借：银行存款 贷：财务费用

自此隔年多记的一笔财务费用、多记一笔银行存款都调整过来了。

现金日记账多记了一笔

答为了使现金日记账的账面记录完整与准确,与有关的账目、款项相符,出纳人员在收、付现金以后,要及时记账,并且要按照一定的程序进行对账。接下来请欣赏我给大家网络收集整理的现金日记账多记了一笔。

现金日记账多记了一笔

日期写冲销当天的日期。摘要写冲销XXX数字用红字。然后结余蓝字。

数字用红笔写就行了。其他的可以不用红笔。

红字冲回以后再另起一行写上正确的结余。

事业单位结余是指事业单位在一定期间各项收入与支出相抵后的余额，一般在年终结账时一次性核算。实际工作中，有的单位年终核算时制作会计凭证不是将收入和支出结转“结余”科目，而是将收入和支出相对转，结余或透支挂往来款项，从而使做出来的财务报表虽然收支平衡，但实际上财务报表不能正确、完整地反映核算单位收支及结余的真实情况。现根据《事业单位财务规则》规定，谈谈事业单位结余及其分配的具体核算。

现金日记账本月合计划线方法

(1)月结。每月结账时，应在各账户本月份最后一笔记录下面划一条通栏红线，表示本月结束;然后，在红线下面结出本月发生额和月末余额，如果没有余额，在余额栏内写上“平”或“θ”符号。同时，在摘要栏内注明“本月合计”或“×月份发生额及余额”字样，最后，再在下面划一条通栏红线，表示完成月结工作。

(2)季结。季结的结账方法与月结基本相同，但在摘要栏内注明“本季合计”或“第×季度发生额及余额”字样。

(3)年结。办理年结时，应在12月份月结下面(需办理季结的，应在第四季度的季结下面)结算填列全年12个月的月结发生额和年末余额，如果没有余额，在余额栏内写上“平”或“θ”符号，并在摘要栏内注明“本年合计”或“年度发生额及余额”字样;然后，将年初借(贷)方余额抄列于下一行的借(贷)方栏内，并在摘要栏内注明“年初余额”字样，同时将年末借(贷)方余额再列入下一行的贷(借)方栏内，在摘要栏内注明“结转下年”字样;最后，分别加计借贷方合计数，并在合计数下面划通栏双红线表示封账，完成年结工作。需要更换新账的，应在新账有关账户的第一行摘要栏内注明“上年结转”或“年初余额”字样，并将上年的年末余额以相同方向记入新账中的余额栏内。

结账时按下列方法进行：

A.对于需按月统计发生额的账户，在期末结账时，要在最后一笔业务记录下面的借方栏开始到余额栏为止画通栏单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内盖“本月合计”戳记，在“本月合计”栏下面再画一条同样的通栏红线。

B.对于需要结计本年累计发生额的账户每月结账时，应在“本月合计”栏下结出自年初至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏写明“本年累计”字样，在栏下再画一条通栏红线，12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，应在全年累计发生额下面画通栏双红线。

C.对于不需按月结计发生额的账户，如应收应付、财产物资明细账，每登记一次，就要随时结出余额，每月最后一笔余额就是月末余额，月末结账时，只需在最后一笔业务记录下面自借方栏至余额栏画通栏红线即可。

D.对于总账账户只需结出月末金额即可，但在年终结账时，为了总括反映企业财务状况和经营成果全貌，核对账目，需将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计栏下画通栏红线。

E.企业在年度终了，会计人员需要结账。凡有余额的账户，应将其余额结转下年，即将所有有余额的账户余额直接过入新账余额栏内，而不需专门编制记账凭证，也不需要将余额再记入各账户的借方，使本年余额为零。

现金日记账的操作方法

现金日记账与现金收付款凭证核对

收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。

现金日记账与库存现金的核对

出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。

现金账多记客户销售金额怎么记账

答现金账多记客户销售金额记账：多记的都划掉，把正确的登上。

将原收款收据收回并作废，重新开具收款收据：因原记账依据不存在，应依据新收据将日记账中相关记录采用划线更正。如因后续发生并已登记的日记账业务较多，采用划线更正工作量大且改过之后帐页极不美观，建议将日记账该页整页作废，重新登记日记账。

现金日记账

也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

存款的时候多存了钱,会计怎么做账

答存入10000：

借：应付账款 9000

其它应收款 1000

贷：银行存款 10000

退回1000：

借：银行存款 1000

其它应收款 1000

追不回款项，计入损失：

借：营业外支出 1000

贷：其它应收款 1000

扩展资料：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

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