注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识每个季度做账内容，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文导航，以下是目录：

• 1、会计每个月做账的整个流程是什么？
• 2、季度快结束做账需要注意什么
• 3、月初、月末做账的工作内容
• 4、会计人每月的做账流程有哪些
• 5、公司注册好后，每月每季度每年必须要干的一些事

会计每个月做账的整个流程是什么？

优质回答1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

扩展资料

（1）根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

（2）根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

（3）根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

（4）务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

参考资料来源：百度百科-会计做账

季度快结束做账需要注意什么

优质回答首先核实收支。

一、核实收支

1、严格遵守收入确认原则：尤其是每季度末临近月底开具的发票，要核实是否满足收入确认条件（严禁突击开票冲业绩，即收入确认时间早于成果交付时间）。

2、成本需与收入相匹配：重点关注阶段性结算大额服务费、租赁费的，避免合同收入和其对应的合同成本跨期错配，导致毛利率不合理波动。

（1）确认大额合同收入时，应根据合同内容，与业务部门确认需对外支付的大额合同成本，将该部分收入（或者该部分合同）所对应的合同成本合理估计入账，分别计入相应的成本和应付账款科目（明确到供应商全称）；

（2）大额成本支付时，要确认其收益方式，与合同收入相关的，与收入确认的进度相对应，余额计入预付账款；与时间进度相关的，根据收益期合理分摊入账，余额计入预付账款。

3、将本期发生的水电费、采暖费、房租等支出及时入账（未到结算期的可根据合同及用量预估）。

4、按时计提各月折旧、长期待摊费用、无形资产摊销等成本费用；存在有息贷款或借款的单位，应及时计提利息。

5、每季度末应核销应收账款、其他应收款、合同资产等应收款项，并计提坏账。

二、核对资金

1、银行存款：应于月底前提前对账，将未达账项逐笔落实原因，应入账或调整的在结账前予以处理，节省结账前的检查时间；结账后及时出具《银行存款余额调节表》。

2、现金：应当日清月结，结账前务必再次盘点，所收款项及时存缴银行，严禁坐支。

三、清理往来款

1、催缴：

（1）个人借款和预付账款：对挂账时间较长的要及时催收，已取得发票的及时报销，暂时不往外付的备用金应及时还款销账。

（2）应收账款和合同资产：将余额表和预收账款的未认款明细发各部门负责人，将已到款的及时办理认款核销，未到款的督促催收，重点是跨年应收款。

2、核实往来科目：对余额为负数的客商应核实原因，并予以调整或更正；对于小额余额（如10元以内）的客商，应核实小金额产生原因，属于不可收回或不需支付部分应及时处理干净。

四、勾稽关系检查

1、应付职工薪酬检查：

（1）本科目的贷方发生额应等于成本费用中人工相关科目的合计数（即所有人工成本都应通过应付职工薪酬科目核算）；

（2）检查应付工资、职工福利费、工会经费期末余额，确认工资按时发放，福利费和工会经费及时计提。

2、对税：月底的销项税金额，应与开票机（或根据开票机收入额计算出的）销项税额+未开票收入的销项税额一致；进项税需与认证结果清单数一致，有不一致的及时查找原因。

3、固定资产检查：月末总账系统的固定资产类科目余额，应与固定资产系统账套余额一致（如总账办公设备的原值、累计折旧科目余额，应等于固定资产系统内办公设备的原值、累计折旧）；有报废、处置的固定资产需及时处理，需办齐审批手续，并留存相关审批表格。

4、存货检查：盘点库存，重点检查发出商品和暂估入库商品的状态，及时确认相关的资产和负债，并及时结转销售商品成本。

5、科研项目检查：在递延收益科目核算的科研项目，应根据国拨经费的本月支出额及余额，结转其他收益。

五、结账并出具报表

1、结转成本：将各类成本科目结转至损益科目：

（1）制造费用按照分摊规则，结转计入生产成本；

（2）除生产成本（余额出表时计入存货-在产品）外，其他成本科目余额结转至损益——主营业务成本。

2、结转损益：将营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、研发费用、资产减值损失、其他收益、营业外收支等损益科目，结转计入本年利润。

3、出具报表。

月初、月末做账的工作内容

优质回答 (一)现金、银行存款明细核对

货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

(二)业务往来核对

将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

(三)存货成本核算

每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。

根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

如何查账呢

查账这个词从广义来讲，小至生产工人，大至老板，都会有对某种事物审核的需要，审核的标准是什么

采购主管，根据采购清单来盘查货物，这是查账;销售主管，根据销售的产品清单来盘查销售数量，这是查账;会计主管，根据提供的报表和分类汇总来盘查记账的正确性，这是查账;税务部门，根据提供的会计科目和汇总表，来企业去盘查，这是查账等等。凡是具有可查和审核需要的，都可以定义为查账。既然查，当然要有物可查，如何去查，下面和各位分享一下。

想查账就要知道如何做账，一般做账会有两本账：流水账和分户账。流水账是把每天发生的数量和金额按照时间以流水的性质去登账，一般是先进后出的方式进行登账。分户账是按照不同需要的类别进行分类登账。分户账按照商品或者客户等类别进行分类。

如果按照科目分类的话，种类很多，在这里给大家介绍一下简单的做账技巧。一般作为一个工业企业都有自己的经销商户，经销商户中的价格也不同，在登台账的时候难免会出现差错。根据本人的工作总结有以下避免出错的办法，可以借助电脑的流水账来核对。由于企业工作人员层次和水平不同，工作的方式和技巧有所偏差。大家可以使用电脑登记当日流水账目，手工账(分户账、流水账)在明日登记的时候就有所对比，在登记的时候把电脑账目录打开，每日、本月、本年的.合计一目了然，对于客户有这点好处：经销商需要清单的时候能够短时间的提供，如果只做手工账的话，如果从分户账目录去一笔一笔的写，效率就很低。基本上电脑账和手工账一致，说明账目没有错误，月初从来没有错过账目，账款没有任何偏差，这种工作方式比较适合一般统计和出纳使用，表格设计因企业而异。

上面介绍做账的一些注意细节，那么给各位说一下如何查账，例如：月初报表分户汇总的时候分户账目登记完毕和总的数量不对，自己一时也查不来到底是哪一笔出错了，这个是最让人头疼的事情，如果分户的种类不多，可以用最原始的办法一笔一笔的审查，电脑账这次用到了，表格有筛选功能，可以和分户账汇总的数据进行核对，50类以内的一般半个小时以内就能查到错误点。避免了在一个一个的去核对的时间浪费，提高了工作效率，节约了工作时间，也可以在工作时间内有闲空去做一些其他的事情。

会计人每月的做账流程有哪些

优质回答一、大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

二、具体内容：

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.

计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.

借：所得税

贷：应交税金--应交所得税

借：本年利润

贷：所得税

所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应附账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)，编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。

5、装订凭证,填写报表附注,进行财务分析。

6、注意问题：

a、除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

公司注册好后，每月每季度每年必须要干的一些事

优质回答转自：

每月

发工资

法律规定工资至少每月支付一次。

报个人所得税

报个人所得税时，报的是上个月的实际发放工资。即时没有个税要交，也要每月申报。

如果是当月工资当月发，那么：

一月发一月的工资，二月交这份工资的个税。

如果是当月工资下月发，那么：

二月发一月的工资，三月交这份工资的个税。

（部分公司）报增值税等

成都这边，小规模纳税人一般季报这些，但似乎也有公司是每月需要报增值税的。

还有一些税可能是按次申报，也就是发生了就要交，也要注意。

清税盘（如果有税盘）

开发票需要到税务局进行税种核定，以及买税控装置（税盘），把这个东西连在电脑上，才能打印发票。

每个月需要手动点一点，把税盘中的数据上报给税务局，这就叫清税盘。

不管开没开发票都要做这一步。

忘了清的话，会锁税盘，之后开不了票，需要跑税务局去解锁。

交社保和公积金

不解释。

记账

按照规定，公司是应该每月记账然后打出来的。

每季度

（大部分小规模）报增值税，附加税，企业所得税，财务报表等

同个税一样，不管有没有收入，公司只要开着，就需要报这些。报这些需要先把整个季度的账给做出来才能报，填报的时候也需要财务知识才能看懂。

所以，要么找会计，要么找带账公司，要么自己学点会计。（几年前取消了会计许可证，所以没证自己做账完全合法）

每年

这些都是成立后第二年要开始做的。比如：19 年成立公司，那么 20 年就需要做这些。

建议都在 3，4 月份尽早弄完。快到截止日期时，相关部门的网站会变卡。

工商年报

每年，企业需要给工商局提交一份去年的年报，内容包括：从业人数，社保，实缴资本情况，党员人数，是否有网站邮箱等。

截止时间：6 月 30 日。（19 年规定）

财务报表年度申报

给税务局上报去年的财务报表。时间据说和工商年报一样。

企业所得税汇算清缴

公司有收入，有成本，成本减去收入，就是利润。针对利润收的税，就叫企业所得税。

企业所得税有一个问题：账务上的成本算法，和，税务上的成本算法，有时候会不一样，而每季度交所得税时是按账务上报的，所以会少交一些。

那怎么办？每年有一个所得税汇算清缴，算一算需不需要补交点所得税上去，需要的话就交点上去。

（个人理解，可能有出入。实际上可能就单纯是……你们这些企业把所得税再算一遍，该补交的赶紧补交！）

截止时间：5 月 31 号。（19 年规定）

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