注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解火车票用来做账 ，希望本文能帮到你。

本文目录导航：

• 1、飞机票火车票报销如何做账务处理？
• 2、电子火车票账务处理 应该如何报销
• 3、火车票做账叫什么费用
• 4、车票≠差旅费！会计千万别再这样做账了！
• 5、关于做账问题，公交车票跟火车票（和谐号）的车票能不能拿来做对外账?请高手指教，不能的话这费用怎么弄掉

飞机票火车票报销如何做账务处理？

答企业职工出差途中发生的飞机票或火车票等费用支出，可在月底时向财务部门申请报销。报销飞机票火车票时，如何做账？

飞机票火车票报销账务处理

借：管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%;

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。

差旅费核算内容

差旅费是企业对出差人员在出差过程中吃住的一种补助。住勤费和宿费，企业的一般自己规定，行政事业单位按当地政府文件规定，一般在补助范围之内的企业就给予报销。

报销范围如下：

1.差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2.一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3.至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

电子火车票账务处理 应该如何报销

答【导读】进行会计实训，是每位财会人都必须把握的，为了协助我们更好的进行财会账务处理，就需要不断学习，目前，为了便当乘客的出行，提升客运服务质量，加速乘客搭车检票，国家推出了电子火车票。虽然电子火车票的便当众所周知，但由于电子火车票无需获取纸质收据即可搭车，没有纸质收据报销入账就成了难题，那么电子火车票账务处理怎么进行应该怎么报销呢下面就来一同看看吧。

1、电子火车票如何报销

电子火车票是可以报销的，但想要报销，原始凭证必不可少，也就是说申报人依旧要向公司财务提供原始凭证。

根据中国铁路客户服务中心的解答：“铁路电子客票以普通纸质车票作为报销凭证，在12306.cn网站购票且需报销凭证的旅客，可以在乘车前到车站售票窗口、铁路客票代售点或自动售(取)票机换取纸质车票。

在官方网站使用居民身份证购票，并且在具备条件的乘车站和下车站使用居民身份证通过自动检票机(闸机)直接检票乘车后，如需报销凭证，请不晚于自乘车之日起至31天内，凭购票时所使用的居民身份证原件，到车站自动售(取)票机、售票窗口换取纸质车票;居民身份证无法识读的，请提供订单号码(E+9位数字)，到车站售票窗口办理。逾期不再办理。换取的纸质车票仅作报销凭证。”

拥有了官方的原始凭证，不仅可以报销，符合相关规定的还可以进行抵扣。开具的电子火车票报销凭证外观与纸质火车票基本一致，但票面上会额外标注“仅供报销使用”的字样，且没有具体座位信息。

2、电子火车票账务处理

其实电子火车票与普通火车票的账务处理并没有太大的区别，购买方式及凭证的不同，对账务处理并没有太大的影响。

【案例】

小王根据公司安排出差一周，垫付往返火车票费用580元，回来后上交火车票申请报销。则，编制会计分录如下：

借：管理费用——差旅费 580

贷：现金 580

就是电子火车票账务处理相关内容，电子车票虽然因无需获取纸质车票即可乘车便利了大众，但想要进行报销处理还是需要获取纸质凭证的，大家还是需要提前做好准备，祝成功!

火车票做账叫什么费用

答叫差旅费。

铁路行业发票实行专业管理，原国务院铁路主管部门对铁路运输票据的式样、印制标准以及填写、使用方法有较为严格的规章制度，铁路部门出具的车票、区段票、代用票、客运运价杂费收据、退票费报销凭证、退票报销凭证、定额票、手续费等运输票据，具有发票属性，可用于报销。

在实务工作中，企业为了便于或者加强内部差旅管理，将市内外出发生的交通工具费用，单列为“交通费”进行核算管理。这时，“差旅费”核算范围缩小到排出市内出差以外的、赴外地出差所发生的各类差旅费用。

扩展资料

差旅费的报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

车票≠差旅费！会计千万别再这样做账了！

答深空网最近对着新来的会计交上来的账愁到头发都快掉光了。为啥原来的新人会计又又又把所有的车票费用都记到“差旅费”里了。

虽然提醒过很多遍了，但还是有很多会计图方便，直接把车票都记到“差旅费”里，记账的时候倒是轻松了，但年度汇算清缴的时候，可就乱成一片了。

比如说，与企业经营无关的车票，那么应该属于与取得企业经营收入无关的支出，而不能全都记到“差旅费”里。

就着这个话题，今天我们就来聊一聊“差旅费”。

01

由于会计准则、税法等官方规定中，都没有对“差旅费”做出具体的说明，所以通常参照《中央和国家机关差旅费管理办法》里的规定，将差旅费理解为：工作人员因工作上的安排，到常驻办公地以外的其他地区出差，在此期间所发生的城市间的交通费、市内交通费、住宿费以及伙食补助费等。

1.交通费：一般指城市到城市之间的车票、船票、机票;

2.车辆费用：一般指自己开车时，出差路上发生的汽(柴)油费、高速过路费、停车费等;

3.市内交通费：在出差城市乘坐公交车、出租车时发生的费用;

4.住宿费

4.补助、补贴：伙食补助、交通补贴等;

5.其他一些出差期间发生的杂费，例如订票费

所以，就车票来说，只有是因公出差发生的车票费用才能记入“差旅费”，并且必须要取得合规票据。

02

很多朋友看到这里又要问了，平时收到那么多车票报销单，那又该怎么入账呢先给大家举几个例子。

①邀请客户到公司洽谈商务合作，为客户报销的车费不是差旅费，而是公司的“业务招待费”;

②公司组织员工集体旅游，所产生的车费应当计入“福利费”;

③员工因公司安排，外出进行岗位技能培训时，报销的来回车费应当计入“职工教育经费”;

④有些公司为了提高品牌影响力，会举办一些邀请消费者到原产地或工厂参观的活动。在活动中，为消费者承担的车费应当计入“业务宣传费”。

⑤企业在筹办过程中，员工办理相关手续，需要前往多个办事地点，期间产生的车票，应当计入“开办费”

⑥车费还有可能会计入“其他费用”例如为与公司经营无关的人员报销车票时

综上所述，会计人员在收到车票，不能简单地计入“差旅费”，而是要依据实际情况，具体分析后再入账。

03

说到车票，去年财政部、税务总局以及海关总署联合出台了新规，规定年4月1日起，纳税人购进国内旅客运输服务时，其进项税额允许从销项税额中抵扣。对于企业来说，这无疑是一个大好消息!(旅客运输服务一般指车票、机票、船票等，本文仅以车票来举例)

而车票抵扣增值税时，一定要注意以下几个事项：

1.日期：年4月1日之后取得的车票才可以抵扣;

2.地点：必须是国内的且符合条件的车票才可以抵扣;

3.旅客信息：只有注明了旅客真实身份信息的才可以抵扣，而公交车车票、出租车发票，不可以抵扣;

4.非本公司员工产生的车票费用一律不得抵扣;

5.与经营有关的车票可以抵扣，例如本公司员工因公出差，而公司规定的可以给予员工报销的休假探亲、外出旅游等员工福利性质的车票，则不能抵扣。

抵扣税额的计算公式分别如下：

1.已经取得增值税电子普通发票的，那么抵扣税额=发票上注明的税额

2.机票抵扣税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.铁路车票抵扣税额=票价÷(1+9%)×9%

4.汽车票、船票抵扣税额=票价÷(1+3%)×3

关于做账问题，公交车票跟火车票（和谐号）的车票能不能拿来做对外账?请高手指教，不能的话这费用怎么弄掉

答当然可以了。放心入账吧。

查账簿要看情况的，如果你的税总是交得很少或者连续几年亏损，税局很容易查你。很多时候是吓唬你，其实就是想你给他们点灰色收入。一般会要求你找事务所出一份汇算清缴报告，根据报告上面的数来交就可以了。也有的地方不需要汇算清缴报告。

注册公司是实现您创业梦想的重要一步，它为您提供了更多的成功机会和发展空间。通过上文关于火车票用来做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。