注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将重点带大家了解发票退回如何做账，希望可以帮到你。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、已开发票发生销售退回,如何做账
• 2、跨月发票退回账务处理怎么做

已开发票发生销售退回,如何做账

答销售退回的会计处理

1、企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续。凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年

度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值

税（销项税额）”科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。未确认收入的发出商品

的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。资产负债表日及之前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报

出日之内发生退回的，应当作为资产负债表日后事项的调整事项处理。具体可分为两大类情况。

未确认收入的已发出商品的退回

例：甲公司于2004年4月1日采用委托银行收款方式将设备一套出售给某用户B，该设备不含税价200万元，成本140万元，增值税专用

发票注明增值税34万元。该设备当日发出，双方商定，该设备有1个月的试用期，如不满意可以在1个月内退货，已知2004年4月15日因该设备不符合使用

要求，B用户将设备退回给甲公司。请作出甲公司的会计处理：

1、发出商品时

借：发出商品1400000

贷：库存商品1400000

同时，根据发票注明金额作如下处理

借：应收账款340000

贷：应交税金-应交增值税（销项税额）340000

2、发生退货时

（1）借：库存商品1400000

贷：发出商品1400000

（2）借：应交税金-应交增值税（销项税额）340000

贷：应收账款340000

跨月发票退回账务处理怎么做

答企业跨月发票退回，如果对方已经认证，需要购买方申请红字发票信息表，然后销售方开具红字发票，再重新开具正确的发票，如果对方还未认证，由销售方申请红字发票信息表，并开具红字发票。

一般情况下，销售方需要做红字分录冲减收入，分录如下：

借：银行存款/应收账款（红字），

贷：主营业务收入（红字），

贷：应交税费—应交增值税(销项税额)（红字）。

购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：

借：原材料/库存商品（红字），

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），

贷：银行存款/应收账款（红字）。

注册公司是实现您创业梦想的重要一步，它为您提供了更多的成功机会和发展空间。通过上文关于发票退回如何做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。