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发票报销怎么做账

发布于 2024-06-12 11:24:39 作者: 鹿以柳

注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识发票如何报销做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

1、2022年2月报销2021年5月份的发票如何做账
2、报销福利费的发票怎么做账
3、老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账？
4、老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

2022年2月报销2021年5月份的发票如何做账

最佳答案2022年2月报销2021年5月份的发票做账方法如下：

（1）记账软件反结账，收入补记到12月份，然后再重新结账。这种操作的缺点是会造成财务报表与去年年底申报的不一致，但可以向税局重新修改申报报表；

（2）直接通过以前年度损益调整补记，最后结转到利润分配-未分配利润中，在汇算清缴时调整收入和成本。这种操作在编制现金流量表时需要注意考虑未分配利润的变化，否则会造成现金流量表不平；

（3）执行小企业会计准则的，直接按未来适用法在本年度确认收入。对于增值税销售额跨年忘记申报的，最好去税局修改申报表，若无法修改的可以并入本年度销售额中申报。

相关知识：

中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

简单来说发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲发票主要是用来报销的。

内容参考：百度百科--做账

报销福利费的发票怎么做账

最佳答案报销福利费的发票账务处理，

借：管理费用-福利费等，

贷：应付职工薪酬-职工福利，

借：应付职工薪酬-职工福利，

贷：银行存款。

应付职工薪酬，是企业会计科目中负债类科目之一。企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、""非货币性福利""、""其它与获得职工提供的服务相关的支出""等应付职工薪酬项目进行明细核算。

老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账？

最佳答案老板请客户吃饭报销业务招待费，报销人应填写报销单并将支出的发票附在报销单后，办理公司报销审批手续，并由相应的领导签字后，方可报销。

报销会计分录：

借：管理费用—业务招待费

贷：库存现金

拓展知识：

1、业待招待费的报销额度公司应有相应的业务招待费报销管理规定。只有企业合理经营所需的招待费用才是业务招待费，例如业务谈判、产品推销、对外联络、公关往来、会议接待、客人接待等等，都可以算在业务招待费之内，而合作单位的赞助不属于业务招待费。

2、财务应根据公司规定审核报销的合理、合法、合规性。

3、业务招待费不得要求开具增值专用发票，只能开具普通发票报销。

4、业务招待费所得税前抵扣的税法规定：

5、业务招待费扣除标准为依照发生额的60%扣除，但最大不可以超出当年营业收入的5‰。例如：业务招待费发生额外是12万元，当年营业收入是1000万元，业务招待费的60%是7.2万元，收入的千分之五是5万元，因而只可以在企业所得税税前列支5万元。此外7.2-5=2.2万元不可以在企业所得税税前列支，是调增应纳税所得额2.2万元。