注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将介绍冲账的发票怎么做账，希望可以让你在这方面有更深入的认识和了解。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、普通发票隔2个月红冲怎么做账
• 2、跨月发票红字冲销账务处理
• 3、红冲后的发票怎么做账

普通发票隔2个月红冲怎么做账

优质回答1、确认收入

借：应收账款－甲公司

贷：主营业务收入－a产品

贷：主营业务收入－b产品

贷：应交税金－应交税金－销项税金

2、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品－产品a

贷：库存商品－产品b

扩展资料：

1、当本账户发生应收账款时，按应收账款金额借记本账户，按已实现的业务收入贷记“主营业务收入”等，按专用发票注明的增值税贷记“应交税金－应交增值税（销项税）”，借记“银行存款”等科目，收到应收款后贷记本账户。

2、企业代采购单位支付的包装费、运杂费，借记本账户，贷记“银行存款”等账户；预付运费收回时，借记本账户。

3、债务人收到的用于偿还债务的现金低于应收款项账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权账面余额贷记，差额借记“营业外支出”科目。

债务人收到的用于清偿债务的现金大于应收款项账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额贷记“资产减值损失”科目，并按差额列示“资产减值损失”科目。

4、 债务人接受非现金资产清偿债务的，企业应当按照非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，借记“应纳税额-应交增值税（进项税）”科目，贷记按重组债权主体的账面余额记帐，按相关应交税费和其他费用记帐。

5、债权转投资时，企业应按应享有股份的公允价值借记“长期股权投资”科目，按重组债权账面余额贷记，按相关规定贷记“银行存款”、“应纳税”科目应交税金，按差额借记“营业外支出”科目。

6、企业通过修改其他债务条件清偿的，应当在修改其他债务条件后，按照债权的公允价值借记该账户，按照重组债权的账面余额贷记该账户，并按照下列规定借记“营业外支出”账户：差别。

参考来源：百度百科-应收账款

跨月发票红字冲销账务处理

优质回答跨月发票红字冲销账务处理

1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:

借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

企业购买方开具红字发票的情况

红字发票由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票,具体情况如下:

1、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

2、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

跨月发票红字冲销账务处理怎么做在上文汇总的相关介绍资料中,我们都知道企业的跨月度发票做红字发票冲销处理,销货方和购买方的处理分录都是不同的,如果你们觉得上文提及到的红字发票冲销的处理还有什么不对的地方,没有关系都可以来本网站上进行搜索,对你们学习是有所帮助的.

红冲后的发票怎么做账

优质回答问题一：红冲发票后再怎么做账 首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。

问题二：发票红冲怎么做分录 开发票给客户，有个字错了，发票退回了，后来没有补开发票给客户了？发票是不是要红冲，怎么处理呢，怎么做分录呢？求高人指点

这个问题实际不需要红冲，因为你不是销售退货，如果是退货就得红冲；你销售已经完成只是不开发票而已。销售是以实际发生销售确认收入不是以开不开发票确认。

红冲是做一个与原来凭证方向相同的红字数字凭证，并用红字记账。

问题三：开红字发票退回的发票如何记帐？ 用一份红字发票记账联做账

借：应收账款等科目（红字）

贷；主营业务收入（红字）

税费（红字）

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借：应收账款等科目

贷；主营业务收入

税费

一红一篮正好冲销

红票通知单 退回的发票 红票存根 正确蓝字发票存根放在一起装订 以便以后检查

发生了错票 收回 怎么更正：开具红字发票 在开具正确蓝字发票 开具红字发票依据：税务红票通知单

很简单的问题

问题四：红冲的普通发票怎么做账？ 很简单，将上月应作废的发票全部要回，然后在开票系统中做一个开具红字发票申请，要编个理由，导入U盘或打出申请表，带着全部发票到国税大厅，取得开具红字增值税专用发票纸质通知单，回来在开票系统中开具即可。防伪税控卡中开红字发票：点开【专用发票填开】，然后再点击最上面一行中间【负数】，有电子版的红字发票申请书就选择【导入红字发票申请书】，没有就选择【直接填开】录入通知单号，然后按提示一步步操作就可以了。

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问题五：关于红冲发票记账的问题 不用了，你的纳税义务已经发生了，申报无差错，不必要改动。

而且，你的收入科目也不用调整，只是未开具发票而已，自己记得到时给人开具就行了。但此项行为已经违反了《发票管理办法》的规定，你单位应该拒绝收回已开无瑕疵的发票。

再说，你将应收账款冲销了，怎么核算往来账啊，那不是少了资产和收入吗？少了收入不会影响当期的所得税吗？其不是有税收违法的风险？谁来承担啊？

呵呵呵，你老板挺糊涂啊呢。

问题六：红冲发票后如何做帐 由于你是上个月的发票，跨月了，不能作废，只能红冲，那么上个月的归上个月的做销售，这个月的红冲一样做负数凭证，如果你后面再给人家开正数发票，那么再做一次销售骸和你说的是一致的。实际上前面税金已经缴纳了，这个月新开发票正负相抵，实际上应纳税额是0了。

问题七：开了红字发票会计怎么做账 填红字凭证,于做正常凭证一供,就是数字用红字填写.参与汇总,红字为负数.增值税主表无须多填什么,和平时一样.附表一中也是按汇总数字填写.

问题八：当月开的票当月冲红字发票了,如何做账呢 反方向做账，或者同方向做负数冲账……

一般来说，电子帐，同方向做负数冲账为宜，这样避免虚增

针对补充：你浮票的时候也做账了吧？到时候同方向做负数充掉就行了。不知道你开票时怎么做的，不好说。

问题九：红字发票如何做账分录怎么做 上月开的票已入账,这月买方要求重开,没按其要求备注,这月已开红字发票和重新开票，金额都不变，请问如何做分录――这样可以不做分录。把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。

红字发票如何做账分录：

借：应收账款 红数或负数

贷：主营业务收入 红数或负数

应交税费 红数或负数

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