注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍季度所得税怎样做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、企业所得税应该如何记账
• 2、所得税是季度申报怎么做会计分录
• 3、季度所得税如何做账和计提
• 4、季度企业所得税的会计分录

企业所得税应该如何记账

答1、企业按季计算应预缴所得税额时分录为：

借：所得税

贷：应交税金--应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时：

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

3、跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金--应交企业所得税

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行。

所得税是季度申报怎么做会计分录

答所得税是季度申报怎么做会计分录

1、所得税一般属于季度预交,年终汇算清缴,也有的地方按月预交.但是,不管按月预交,还是按季预交,所得税的会计分录都是一样的.

2、按月作的会计分录

(1)月末提取时,

借:所得税

贷:应交税金--所得税

(2)月末结转时

借:本年利润

贷:所得税

(3)下月初,上交时

借:应交税金--所得税

贷:银行存款等

3、按季作的会计分录

(1)季度末提取时,

借:所得税

贷:应交税金--所得税

(2)季末结转时

借:本年利润

贷:所得税

(3)季末下月初,上交时

借:应交税金--所得税

贷:银行存款等

企业所得税年报要填哪些表

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.

具体如下

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.

很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.

所得税是季度申报怎么做会计分录根据我们上面文章中的介绍,我们可以了解到企业在申报缴纳相关的税金的时候,可以按照企业的收入扣除相关的成本费用等的原则进行核算的,具体的企业所得税申报缴纳的会计分录大家可以参考我们上面的介绍.

季度所得税如何做账和计提

答本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明：

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。

7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元。

本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得税：39850-21000=18850元。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。

扩展资料：

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：

一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

二、一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

1、计提时

借：所得税

贷：应交税费——企业所得税

2、上缴时

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

3、结转时

借：本年利润

贷：所得税

参考资料：百度百科-企业所得税

季度企业所得税的会计分录

答季度企业所得税的会计分录

按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理:

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.

1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录:

借:所得税

贷:应交税金--应交企业所得税

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额,减去已预缴税额后为应补税额,编制会计分录:

借:所得税

贷:应交税金--应交企业所得税

3、根据税法规定,乡镇企业经税务机关审核批准,准予在应缴纳所得税额中扣除10%作为补助社会性支出.计提"补助社会性支出"时,编制会计分录:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:其他应交款--补助社会性支出

非乡镇企业不需要作该项会计处理.

4、缴纳年终汇算应缴税款时,编制会计分录:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

5、年度汇算清缴,计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额,其差额为多缴所得税额,在未退还多缴税款时,编制会计分录:

借:其他应收款--应收多缴所得税款

贷:所得税

经税务机关审核批准退还多缴税款时,编制会计分录:

借:银行存款

贷:其他应收款--应收多缴所得税款

对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税时,在下年度编制会计分录:

借:所得税

什么是所得税费用

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税."所得税费用",核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在"暂时性差异".如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税.应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策.具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全.

季度企业所得税的会计分录如何处理

通过注册公司，您可以获得更多的融资渠道和商业合作机会。从上文，大家可以得知关于季度所得税怎样做账的一些信息，相信看完本文的你，已经知道怎么做了，主页希望这篇文章对大家有帮助。