注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下出差补助怎么做账6的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、发生差旅费会计分录如何做？
• 2、职工报销差旅费怎么做账？

发生差旅费会计分录如何做？

最佳答案对于企业发生的差旅费，一般通过“管理费用”“其他应收款”“库存现金”等会计科目进行会计核算。具体的会计分录应如何编制？

差旅费如何写会计分录？

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时：

1、如果是全部花完：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

2、如果是有剩余现金：

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费的开支范围

差旅费的开支范围：伙食补助费、住宿费、交通费、行李运费、邮电费和杂费等。

1、交通费，指的是出差人员乘坐飞机、轮船、火车、或者是其他交通工具，所需要支付的各种票价、手续费、以及其他相关支出。

2、住宿费，指的是出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。

3、伙食补助赞，指的是由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。

4、邮电费，指的是出差人员在出差期间，因为工作的需要所支付的各种邮寄费、电报费、电话费等费用。

5、行李运费，指的是出差人员因为工作需要，然后需要携带较多的行李时，所需要支付给民航、公路、铁路等运输单位的行李搬运、运输等费用。

6、杂费，指的是出差人员因为工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

职工报销差旅费怎么做账？

最佳答案员工出差产生的差旅费可依照规定向财务人员出具发票申请报销，对于报销的差旅费，可以通过其他应收款科目核算，相关的账务处理如何做？

报销差旅费会计分录

1、借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

2、报销时

(1)全部花完

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

(2)有剩余现金

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

(3)补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

报销差旅费的注意事项是什么？

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，由上级领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

管理费用是什么？

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于损益类会计科目，借方表示增加，贷方表示减少。

从上文内容中，大家可以学到很多关于出差补助怎么做账6的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。