注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍购买图书怎么做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、预算会计分录-政府与非盈利机构
• 2、我现在是一家图书贸易的公司做会计，我要准备一些什么账本呢，要怎么来做账
• 3、公司进货图书出纳怎么做帐？
• 4、批发、零售行业的会计怎么做账？

预算会计分录-政府与非盈利机构

答题中没有说是行政单位还是事业单位。

如是事业单位，做账如下：

1、收到《财政直接支付入账通知单》，使用上年尚未使用的财政直接支付用款额度20000元购买图书一批

借：事业支出—基本支出（财政补助支出）—其他资本性支出—其他资本性支出 20000

贷：财政应返还额度—财政直接支付 20000

同时，

借：固定资产—图书 20000

贷：非流动资产基金——固定资产 20000

2、购买自用材料一批，价款11700元，货款已经通过单位零余额账户支付，另外，以现金支付运输费500元，材料已验收入库。

借：存货12200

贷：零余额账户用款额度11700

贷：库存现金500

3、收到上级主管部门拨来的非财政补助款800000元

借：银行存款（ 或零余额账户用款额度）800000

贷：上级补助收入800000

4、按规定向主管部门上缴款项800000元

借：上缴上级支出 800000

贷：银行存款（或 零余额账户用款额度）800000

5、收到采购的材料一批，价款100万元（不含税），之前已以银行存款预付货款50%，现通过财政部门零余额账户补付货款500000元，增值税170000元

（注：此处是否有误？财政部门的零余额账户是用于财政直接支付的，事业单位购买支出要以财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》贷记“财政补助收入”科目；而预算单位的零余额账户主要用于财政授权支付，支出记账时贷记“零余额账户用款额度”科目）

借：存货 1000000

借：应缴税费—应缴增值税（进项税额）170000

贷：预付账款 500000

贷：财政补助收入—基本支出（或 项目支出）67000（或者 贷：零余额账户用款额度 670000）

6、以某项技术设备对外投资，该技术设备4年前购入，预计使用年限10年，账面余额50000，评估价为25000元

事业单位一般采用年限平均法或工作量法计提固定资产折旧，固定资产的应折旧金额为其成本，计提固定资产折旧不考虑预计净残值。所以该项设备年折旧额是5000元，4年累计已经计提折旧20000元，该固定资产在对外投资时账面对应的非流动资产基金为50000-20000=30000元。

借：长期投资 25000

贷：非流动资产基金—长期投资 25000

同时，

借：非流动资产基金—固定资产30000

借：累计折旧 20000

贷：固定资产 50000

7、职工张东出差回来，报销差旅费11000元，交回现金200元

借：事业支出—基本支出（财政补助支出 或 其他资金支出）—商品和服务支出—差旅费11000

借：库存现金 200

贷：其他应收款——张东 11200

8、年终盘点，盘盈A材料100公斤，每公斤40元。

借：存货—A材料 4000

贷：其他收入— 存货盘盈收入 4000

我现在是一家图书贸易的公司做会计，我要准备一些什么账本呢，要怎么来做账

答要有银行（现金）账、往来单位明细账、还要有数量金额明细账。

银行（现金）账记录业务流水；往来帐按照往来单位设置明细，记录货款的应收应付；数量帐记录图书的进出及库存情况。

这是最起码的，如果你还想核算更细的话，收支盈亏就必须有收入和支出两本明细账。

公司进货图书出纳怎么做帐？

答公司进货图书出纳主要做的是付款凭证。根据付款凭证，登记录入现金日记账或者是银行存款日记账。

具体分录如下：

借：管理费用-福利费

贷：现金或银行存款

如果是会计做账，那么直接可以做记账凭证。

内容仅供参考！

批发、零售行业的会计怎么做账？

答会计核算业务处理

一、购进与付款的核算：

1、购进商品编制会计分录：

借：库存商品——

借：应付账款——进项税 （分户核算）

贷：应付账款——各供应商

2、退回商品编制会计分录：

借：库存商品——

借：应付账款——进项税 （分户核算） 适应税

贷：应付账款——各供应商

3、支付供应商货款编制会计分录：

借：应付账款—各供应商

贷：银行存款 按银行汇款单

4、收到供应商货物折扣、冲减主营业务成本，并转出相应金额的进项税。

借：库存商品——

借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）

贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

5、现金折扣

借：现金（或货币资金）

借：主营业务成本-购货折扣（各供应商）

贷：应交税金-应交增值税/进项税额转出

6、收到增值税发票

借：应交税金——进项税 （分类核算） 适应税率

贷：应付账款——进项税额（分户核算） 适应税率

7、存货破损及盘盈盘亏处理

借：其他应收款 责任人赔款处罚凭据

借：营业费用-----合理损耗 月度差异明细

贷：应交税金-进项税转出 （分类核算） 适应税率

贷：库存商品——（分类核算）

二、销售与收款核算：

1、销售商品

借：银行存款----

借：应收账款---客户、业务员

贷：主营业务收入----（分类核算）

贷：应交税金----增值税---（分类核算）

2、货款结算

借：银行存款

贷：应收账款

贷：预收账款

3、坏账计提

借：管理费用---分类计提坏账准备

贷：坏账准备----分类坏账准备

4、坏账准备核销

借：坏账准备--分类坏账准备

贷：应收账款

贷：其他应收款

5、已核销的坏账准备收回

借：应收账款

借：银行存款

贷：坏账准备

贷：应收账款 或

借：银行存款

贷：坏账准备

6、结转成本

借：主营业务成本---（分类核算）

贷：库存商品

三、费用核算

1、业务员提成

借：营业费用—其他促销费

贷：贷币资金

贷：其他应付款（个人往来）

2、计提工资及福利

借：营业费用 工资核算表

贷：应付工资

贷：应付福利费

3、发放工资及福利

借：应付工资

借：应付福利费

贷：货币资金

贷：其他应收款

5、开办费的处理

借：开办费

贷：货币资金

摊销：

借：营业费用（管理费用）-开办费摊销 开办费摊销表

货：开办费

7、费用支出报账

借：营业费用

贷：其他应收款

贷：货币资金

8、预付一年期费用支出

借：待摊费用

贷：货币资金

四、固定资产核算：

1、购置固定资产

借：固定资产

借：应交税—增值税---进项税（只有税控系统设备）

贷：银行存款

2、处置固定资产

借：固定资产清理

借：累计折旧

贷：固定资产

贷：货币资金

借：营业外支出（固定资产清理） 损失处理报告

贷：固定资产清理（营业外收入）

3、计提折旧

借：营业费用 折旧计提表

货：累计折旧

4、盘亏处理

借：待处理财产损溢---固定资产

贷：固定资产

借：管理费

借：其他应收款

贷：待处理财产损溢---固定资产

五、往来核算，通过其他应付款科目核算。

六、税收及权益核算

1、计提税费

借：主营业务税金及附加

借：管理费用---四小税

贷：应交税金—城建税

贷：其他应交款----教育费附加

贷：应交税金---车船使用税、房产税、土地使用税、印花税

2、月末增值税结转

借:应交税金---增值税---转出未交增值税

贷:应交增值税---未交税金

3、年末结转增值税

借:应交税金---增值税---销项税

借：应交税金---增值税---进项税额转出

贷:应交增值税---转出未交增值税

贷：应交税金---增值税---进项税

4、上缴税费

借：应交税金----子目

借:其他应交款-----教育费附加

借：管理费用---四小税

贷：银行存款

5、计提所得税

借：所得税

贷：应交税金---应交所得税

6、结转损益

7、年末结转本年利润

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

扩展资料：

企业做账流程

1.根据原始凭证编制记账凭证

2.根据记账凭证编制科目汇总表

3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)

4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)

5.根据会计报表编制纳税申报表

6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)

7.编制年度会计报表(包括资产负债表，损益表，现金流量表)

8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表

企业通常业务凭证类别有以下几类：

1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。

2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用，单据，将其归类入账。

认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

5.做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

6.归集损益类科目，结转本年利润将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。

参考资料：百度百科——做账

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