注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下12月做账干嘛的的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、2023.12月出差，2024.01开票报销，在2023年12月结账前，费用怎么做账？
• 2、关于所得税，12月份的时候没计提，一月份做账的时候分别怎么做账啊？

问题1：2023.12月出差，2024.01开票报销，在2023年12月结账前，费用怎么做账？

最佳答案在会计处理中，应遵循权责发生制原则，即收入和费用应当在其实际发生的期间进行确认，无论现金是否收付。当您在2023年12月出差产生费用，但是直到2024年1月才开具发票并报销时，根据权责发生制，2023年12月就已经发生了费用，即使现金流动发生在2024年。

会计处理上，应该在2023年12月做以下操作：

1. 确认费用：在费用发生的当月（2023年12月）确认预计将要发生的出差费用为期末费用，即使发票尚未收到。会计分录大致如下：

```

借：相关费用科目（如差旅费、交通费等）

贷：预计负债科目（如应付账款、其他应付款等）

```

这样做可以确保2023年12月的财务报表反映了实际发生的费用。

2. 报销处理：在2024年1月收到发票并进行报销时，将在2023年12月已经确认的预计负债转为实际负债，并支付现金或减少银行存款。会计分录如下：

```

借：预计负债科目（如应付账款、其他应付款等）

贷：银行存款/现金

```

如果发票金额与预计费用不一致，则还需调整费用科目以反映实际情况。

这样的处理确保了费用按照实际发生的时间被确认，遵守了会计的权责发生制原则，并且在现金流出时正确记录了现金或银行存款的减少。请根据具体情况和所在地区的会计准则进行相应调整。如果不确定具体会计处理，建议咨询专业会计人员或审计师。

问题2：关于所得税，12月份的时候没计提，一月份做账的时候分别怎么做账啊？

最佳答案一、按照权责发生制原则，在12月份应该计提所得税，分录如下

借：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

月底结转

借：本年利润

贷：所得税费用

次年度1月份实际缴纳时分录如下

借：应缴税费---应交所得税

贷：银行存款

税款所属期属于上一年度的。税务局的税收统计作为本年度。

二、一月份会计应做

1、清理债权债务，做好应收应付的核对和催收工作。

2、对存货、低值易耗品、固定资产进行清查盘点工作，做到帐实相符。

3、做好上一年度财务分析工作。

4、上一年度会计凭证、明细帐、报表装订，进行会计档案归档整理工作。

5、年终所得税汇算清缴准备工作。

6、结转上年末各账簿数据，重新建账。

扩展资料

会计分录的方法有以下：

1、层析法

将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果。

2、业务链法

根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

3、记账规则法

利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

参考资料来源：百度百科--会计分录

参考资料来源：百度百科--企业所得税

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，主页相信大家的知识有所增进，明白了12月做账干嘛的。