注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍往来对冲怎么做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

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• 1、为什么说，应收和应付账款对冲，税务可能说你偷税漏税
• 2、为什么说，应收和应付账款对冲，税务可能说你偷税漏税
• 3、什么是凭证对冲

一：为什么说，应收和应付账款对冲，税务可能说你偷税漏税

最佳答案因为应收和应付账款对冲实际上是一种偷税行为。应收和应付对冲，相当于是减少了收入，按照营业收入计提税费的公司肯定就减少缴纳了税收。

企业之间往来帐，双方的记帐方法不一定会相同。应收账款和应付账款是按余额方向来分的，加上预收帐款和预付帐款，在同一个客户有可能出现在两本明细帐中。

在不使用预收帐款和预付帐款的情况下，应收账款里面有贷方余额的客户，应付账款里面有借方余额的客户。所以有的企业只设一个总的客户往来。只是在编制资产负债表时把其中的借方余额列在资产方，贷方余额列在负债方。

所以说双方往来的记帐方法是否相同不是问题，只要（含双方的未达帐项）净余额核对相符（就像银行存款余额调节表那样）。

由此说明是否把同一个客户应收账款和应付账款的余额对冲是同一本帐上帐户之间的转帐，而这种转帐在《会计基础工作规范》中规定，是可以不附原始凭证的，可以把盖有对方单位公章的对帐单作为附件就可以了。

扩展资料

应付票据的管理

(1)设置“应付票据”帐户,根据对方单位提供的发票和本单位开出银行汇票、商业汇票的存根等会计凭证,及时作有关帐务处理。

(2)设置“应付票据备查簿”,登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、收款人姓名或单位名称、付款日期和金额等详细资料。应付票据到期付清后,应在备查簿内逐笔注销。

(3)应在票据承兑日前将足额款项存入付款单位的开户银行,以确保银行能在到期日凭票将款项划给收款人、被背书人或贴现银行。

(4)开出并承兑的商业承兑汇票如果到期无能力支付,在到期日未签发新的票据时,应将这笔应付票据转作应付帐款处理。

(5)在采用银行承兑汇票方式下,如果到期无能力支付,而对方又已将应收票据向银行贴现,则由银行代为扣款或作逾期借款处理。

参考资料来源：百度百科—会计基础工作规范

参考资料来源：百度百科—应付款

参考资料来源：百度百科—应收款

二：为什么说，应收和应付账款对冲，税务可能说你偷税漏税

最佳答案因为应收和应付账款对冲实际上是一种偷税行为。应收和应付对冲，相当于是减少了收入，按照营业收入计提税费的公司肯定就减少缴纳了税收。

企业之间往来帐，双方的记帐方法不一定会相同。应收账款和应付账款是按余额方向来分的，加上预收帐款和预付帐款，在同一个客户有可能出现在两本明细帐中。

在不使用预收帐款和预付帐款的情况下，应收账款里面有贷方余额的客户，应付账款里面有借方余额的客户。所以有的企业只设一个总的客户往来。只是在编制资产负债表时把其中的借方余额列在资产方，贷方余额列在负债方。

所以说双方往来的记帐方法是否相同不是问题，只要（含双方的未达帐项）净余额核对相符（就像银行存款余额调节表那样）。

由此说明是否把同一个客户应收账款和应付账款的余额对冲是同一本帐上帐户之间的转帐，而这种转帐在《会计基础工作规范》中规定，是可以不附原始凭证的，可以把盖有对方单位公章的对帐单作为附件就可以了。

扩展资料

应付票据的管理

(1)设置“应付票据”帐户,根据对方单位提供的发票和本单位开出银行汇票、商业汇票的存根等会计凭证,及时作有关帐务处理。

(2)设置“应付票据备查簿”,登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、收款人姓名或单位名称、付款日期和金额等详细资料。应付票据到期付清后,应在备查簿内逐笔注销。

(3)应在票据承兑日前将足额款项存入付款单位的开户银行,以确保银行能在到期日凭票将款项划给收款人、被背书人或贴现银行。

(4)开出并承兑的商业承兑汇票如果到期无能力支付,在到期日未签发新的票据时,应将这笔应付票据转作应付帐款处理。

(5)在采用银行承兑汇票方式下,如果到期无能力支付,而对方又已将应收票据向银行贴现,则由银行代为扣款或作逾期借款处理。

参考资料来源：百度百科—会计基础工作规范

参考资料来源：百度百科—应付款

参考资料来源：百度百科—应收款

三：什么是凭证对冲

最佳答案红字对冲，一般是在会计科目用错了，而金额没有错而又记了账的情况下,或是科目无误,金额多记了(比如,1000,写成了2000)的情况下使用.

1、科目用错的情况:

如某某向公司借款1000元，出纳付款时，用现金支付的。正确的凭证应是：

借：其他应收款—某某 1000

贷：现金 1000

你如果在出纳付款时，将凭证写成了：

借：其他应收款—某某 1000

贷：银行存款 1000

而此张凭证已经记账了，这时你就要做一张红字分录（与原先那错误的凭证一样，只不过金额是红字罢了）进行对冲，再做一张正确的凭证记账.

红字凭证

借：其他应收款—某某 -1000(红字)

贷：银行存款 -1000(红字)

正确的凭证:

借：其他应收款—某某 1000

贷：现金 1000

2、金额多肩扛情况：

比如，上术借款人只借了1000，你写成了2000时，

你只要做一张冲减1000元的红字对冲凭证即可。

通过注册公司，您可以更好地管理企业的税务和财务事务。明白了往来对冲怎么做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。