注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下收到发票时怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

多个答案解析导航：

• 1、销售方发票红冲购买方账务怎么处理？
• 2、发票红冲及后续账务处理？
• 3、红字发票如何做账分录怎么做？

销售方发票红冲购买方账务怎么处理？

优质回答销售方收到款项账务处理：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

购买方如为增值税一般纳税人，取得专用发票上注明税额按规定可以抵扣，支付款项的会计处理为：

借：库存商品（管理费用、营业费用）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

若购买方为增值税小规模纳税人或营业税纳税人时，专用发票上注明的增值税不能抵扣，支付该笔款项的账务处理：

借：库存商品（管理费用、营业费用）

贷：银行存款

是我对于这个问题的解答，希望能够帮到大家。

发票红冲及后续账务处理？

优质回答1、跨月可以直接在开票系统里开，发票管理- 最上一行发票开具管理--发票填开-- 普通发票填开--打开发票后，最上一行中间有个负数键，点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了2、错误的发票退回，购方未记账，红字发票就不用给购买方。自己保存并做红字记账。

3、开具正确的专用发票给购买方。并将抵扣联和记账联交给购买方。

红字发票如何做账分录怎么做？

优质回答首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录： 借：应收账款（负数） 贷：主营业务收入（负数） 应交税费---应交增值税---销项税（负数）

2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

通过注册公司，您可以更好地管理和控制企业的财务和资产。上面关于收到发票时怎么做账的信息了解不少了，主页希望你有所收获。