注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下出差报销的做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文导航，以下是目录：

• 1、老板报销差旅费怎么做账
• 2、员工差旅费报销如何做账？

一：老板报销差旅费怎么做账

优质回答报销差旅费可以计入“管理费用”科目。

1、借出差旅费时：

借：应付款

贷：库存现金/银行存款

2、报销差旅费时：

借：管理费用

库存现金（多余现金退回部分）

贷：应收款

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

扩展资料：

费用处理方式

直接支付费用

属于直接支付费用的主要业务有招待费、审计费、诉讼费等。

转账摊销费用

属于转账摊销费用的项目有折旧费、低值易耗品摊销费、无形资产摊销费、提取坏账准备等。

预付待摊费用

预付待摊费用主要是指固定资产修理费用。

预提应付费用

预提应付费用是指采用预提方法核算应由本期负担，而在以后各期支付的费用。如企业选择预提方法核算固定资产大修理费、企业计提的职工教育经费等。

参考资料来源：百度百科-管理费用

二：员工差旅费报销如何做账？

优质回答员工出差时在吃住行方面会发生相应费用，回来后可按公司规定对花费的费用进行报销，那么报销差旅费时，如何进行账务处理？

差旅费报销会计分录

1.出差管理人员进行出差前，预借差旅费：

借：其他应收款——职工

贷：库存现金

2.报销差旅费用的分录：

借：管理费用

贷：其他应收款

库存现金

报销人员差旅费退回余款的会计分录

支出的差旅费计入管理费用，剩余差旅费计入库存现金。会计分录如下：

借：库存现金（余额）

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

差旅费报销流程

1.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。

2.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。

差旅费包括哪些？

差旅费包括交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销原则

差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

注册公司是实现您商业目标的重要一步，它给予您更多的合法权益和保障。看完本文，相信你已经对出差报销的做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。