注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页将带你了解传媒公司成本做账，希望你可以从中得到收获。

财务状况总体概况

2024年1季度，中文传媒累计实现营业收入975,377.76万元,去年实现营业收入1,008,362.66万元，比期初降低3.27%；实现营业利润总额178,884.76万元，比期初降低3.72%；实现净利润178,762.25万元，比期初降低8.52%。

企业财务能力综合评价

财务报表分析

资产负债表分析

资产状况及资产变动分析

2024年1季度，中文传媒总资产达到3,285,296.20万元，去年2,928,969.06万元，比期初提升12.17%；其中流动资产达到2,279,246.94万元，比期初提升18.29%，非流动资产达到1,006,049.25万元，与期初持平。

流动资产结构变动分析

2024年1季度，中文传媒流动资产规模达到2,279,246.94万元，比期初提升18.29%。其中货币资金比期初提升20.52%，应收账款比期初提升21.61%，存货比期初提升30.89%。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入比期初降低3.27%。

非流动资产结构变动分析

2024年1季度，中文传媒非流动资产达到1,006,049.25万元，与期初持平。长期投资项目达到212,885.36万元，比期初降低1.31%；固定资产203,811.91万元，比期初降低1.59%；在建工程达到9,073.46万元，比期初提升5.38%；无形资产63,317.88万元，比期初提升2.26%；其他项目729,846.01万元，比期初提升0.73%。

负债及所有者权益变动分析

2024年1季度，中文传媒负债和权益总额达到3,285,296.20万元，比期初提升12.17%；其中负债达到1,395,111.13万元，比期初提升30.75%，所有者权益1,890,185.06万元，比期初提升1.52%。资产负债率42.47%，比期初提升16.56%，产权比率为0.74，比期初提升28.79%。

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为38.97%，非流动负债比重为3.50%，所有者权益的比重为57.53%。企业负债的变化中，流动负债比期初提升5.46%，长期负债比期初降低10.5%。

利润表分析

利润总额增长及构成分析

2024年1季度，中文传媒累计实现营业收入总额975,377.76万元，比期初降低3.27%；实现净利润178,762.25万元，比期初降低8.52%。从净利润的形成过程来看：营业利润为426,131.02万元，比期初提升1.19%；利润总额为178,884.76万元，比期初降低3.72%。

成本费用分析

2024年1季度，中文传媒发生成本费用累计813,242.70万元，比期初降低4.75%，其中营业成本549,246.74万元，占成本费用总额的67.54%；销售费用为76,254.38万元，占成本费用总额的9.38%；管理费用为168,388.58万元，占成本费用总额的20.71%；财务费用为14,688.36万元，占成本费用总额的1.81%。

公司营业收入较去年提升-3.27%，成本费用总额较去年提升-4.75%。其中营业成本提升-6.47%，销售费用提升-6.10%，管理费用提升1.44%，财务费用提升-1.71%。

收入质量分析

2024年1季度，中文传媒累计营业收入比期初降低3.27%，同时应收账款比期初提升21.61%。

现金流量表分析

现金净流量变动趋势分析

2024年1季度，中文传媒现金及现金等价物45,310.20万元，比期初提升132.71%，其中经营活动现金净额219,530.43万元，比期初提升12.22%；投资活动现金净额-223,463.90万元，比期初提升9.96%；筹资活动现金净额49,243.67万元，比期初提升157.28%。

现金流入流出结构对比分析

2024年1季度，中文传媒实现现金总流入2,406,172.54万元，其中经营活动产生的现金流入1,125,834.11万元，占总现金流入的比例为46.79%；实现现金总流出2,360,862.34万元，其中经营活动产生的现金流出906,303.68万元，占总现金流出的比例为38.39%。

财务分项分析

盈利能力分析

以销售收入为基础的利润率指标分析

截止报告期末，中文传媒的营业毛利率为43.69%，息税前利润率为18.34%，净利率为18.33%。

成本费用对获利能力的影响分析

成本费用与利润总额的配比分析

中文传媒本期成本费用利润率为22.00%，影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比期初降低3.72%；本期成本费用合计数为813,242.70万元，上年值为853,830.74万元，增长-40,588.03万元，增长率为-4.75%。

成本费用结构分析

从绝对金额来看，占成本费用构成比率最大的是营业成本，占总成本费用的67.54%。与去年同期相比，营业成本增长额为-37,990.39万元，增长率为-6.47%。

收入、成本、利润增长的协调性分析

中文传媒本期营业成本增长率为-6.47%,营业收入增长率为-3.27%,营业利润增长率为-3.72%。

以资产/股东权益为基础的获利能力分析

总资产报酬率表示企业全部资产获取收益的水平，全面反映了企业的获利能力和投入产出状况。中文传媒本期总资产报酬率为5.44%，去年总资产报酬率为6.67%。

中文传媒本期净资产收益率为9.52%，与去年同期相比，净利润的增长率为-8.52%，所有者权益增长率为1.52%。

成长性分析

资产增长情况分析

截止到报告期末，中文传媒总资产增长率达到12.17%。流动资产增长率为18.29%，从流动资产结构上看，其中货币资金比例为65.19%，应收账款比例为5.06%，存货所占比例为5.51%。固定资产增长率为-1.59%。

资本保值增值能力分析

所有者权益的增长稳定性分析

中文传媒本期所有者权益为1,890,185.06万元，期初所有者权益为1,861,925.58万元，增长率为1.52%。

所有者权益的结构分析

从所有者权益构成来看，实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润分别占所有者权益的7.17%、27.42%、4.15%、60.20%。

盈利能力增长情况分析

截止到报告期末，中文传媒净利润增长率为-8.52%，利润总额增长率为-3.72%，营业利润增长率为1.19%。

现金流成长能力分析

现金流量增长稳定性分析

现金流入增长分析

本期现金净流入2,406,172.54万元，去年现金净流入为2,467,565.54万元，提升-2.49%。

现金流出增长分析

本期现金净流出2,360,862.34万元，去年现金净流出为2,606,101.40万万元，提升-9.41%。

现金流量结构变动趋势分析

现金流入结构分析

本期经营现金流入、投资现金流入、筹资现金流入分别占总现金流入的46.79%、21.45%、31.76%。

现金流出结构分析

本期经营现金流出、投资现金流出、筹资现金流出分别占总现金流出的38.39%、31.33%、30.28%。

现金流指标分析

现金偿债比率

现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量偿还短期债务的能力的指标。中文传媒本期现金流动负债比为17.15%。

现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障。中文传媒本期现金债务比为15.74%。

现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，本期现金利息保障倍数为12.17倍。

现金收益比率

销售现金比率反映每 1元销售得到的净现金。截止到报告期末，中文传媒销售现金比率为22.51%。

全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金的能力。截止到报告期末，全部资产现金回收率为7.07%。

盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进行评价，对企业的实际收益能力进行再次修正。截止到报告期末，中文传媒盈余现金保障倍数为1.23倍。

偿债能力分析

短期偿债能力分析

截止到报告期末，中文传媒流动比率为178.00%，速动比率为164.79%，现金比率为161.42%。

长期偿债能力分析

资产负债率反映企业资产对债权人权益的保障程度，本期该比率为42.47%。

截止到报告期末，产权比率为0.74。

已获利息倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了对偿还到期债务的保障程度，本期该指标为12.17倍。

经营效率分析

资产使用效率分析

从投入产出角度来看，本期的流动资产周转率为0.10，非流动资产周转率为5.91。

存货/应收账款使用效率分析

截止到报告期末，中文传媒存货周转率为4.96，应收账款周转率为8.46，同期营业收入增加-3.27%。

营业周期分析

营业周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的天数，等于存货周转天数加上应收账款周转天数。

截止到报告期末，中文传媒营业周期为115.19天，其中：应收账款周转天数为42.56天，存货周转天数为72.63天。

应收账款和应付账款的协调性分析

中文传媒本期应收账款周转率为8.46，应付账款周转率为2.25。从应收应付账款的增长来看，应收账款增长率为21.61%，应付账款增长率为13.84%；从应收应付账款的结构来看，本年应收/应付比率为47.24%，上年应收/应付比率为44.22%。

经营协调性分析

长期投融资活动协调性分析

从长期投资和融资情况来看，2024年1季度，公司长期投融资活动为企业提供的营运资本为-651,245.44万元。

营运资金需求变化分析

营运资金需求是指企业生产经营活动中的资金占用与资金来源的差额，反映生产经营活动对资金的需求情况。这部分资金通常由营运资本来保证，营运资本大于营运资金需求，则生产经营活动资金充足，经营协调性较好。

2024年1季度，中文传媒营运资金需求为2,022,342.71万元，与上年1,910,377.23万元相比增加111,965.48万元。

现金收支的协调性分析

企业的现金支付能力反映企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，是企业结构性资金、生产经营活动资金是否协调的综合反映。现金收支的协调，主要是保证企业对各种现金需求有支付能力。

企业的现金支付能力为219,530.43万元，比期初提升12.22%。

企业经营的动态协调情况分析

综合评价分析

杜邦分析

杜邦分析法是一种从财务角度评价企业绩效的经典方法，用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平。投资者可清晰地看到权益资本收益率的决定因素，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系。

2024年1季度，公司净资产收益率为9.52%，上年净资产收益率为10.75%，提升-11.45%。与去年相比，销售净利率提升-5.43%，总资产周转率提升-4.46%，权益乘数提升-1.99%。

经济增加值（EVA)分析

经济增加值(EVA，Economic Value Added)衡量的是公司资本收益和资本成本之间的差额，从股东角度重新定义公司的利润，考虑了包括权益资本在内的所有资本。

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