注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识工作餐做账手续，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、财务小分享：一日三餐很简单，但做账可不简单哟。
• 2、老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？
• 3、酒店工作餐费用怎样做会计分录
• 4、财务小分享：一日三餐很简单，但做账可不简单哟。
• 5、老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？
• 6、工作餐饭卡充值如何做账务处理
• 7、职工食堂买菜无发票如何做账
• 8、职工的工作餐怎么做账
• 9、事业单位工作餐如何做账

问题一：财务小分享：一日三餐很简单，但做账可不简单哟。

答老会计都知道，平常公司的一日三餐，入账是不一样的！早上的餐费叫做“差旅费”，中午的餐费叫做“误餐费”，晚上的餐费叫做“招待费”，

为什么？容我细细说来

1、公司业务经理王经理经常出差谈业务，7月份抵达上海公差2天，报销车票600元，住宿费400元，早餐费60元，合计1060元。

会计分录如下：

借：管理费用-差旅费    1060元

    贷：银行存款    1060元

注意： 出差人员在出差期间的正常餐费，可根据财务会计制度的规定计入“差旅费”。

2、王经理经常去郊区谈业务，由于距离较远，中午来不急回到企业就餐，按照公司规定每顿补贴20元，7月份合计补贴200元。

会计分录如下：

借：管理费用-误餐费    200元

    贷：银行存款200元

注意： 个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，不征个人所得税。

3、王经理经常出差谈业务，7月份抵达上海公差2天，出差期间晚上宴请了客户花费1000元。

会计分录如下：

借：管理费用-招待费    1000元

    贷：银行存款1000元

注意： 出差期间请客户吃饭属于“业务招待费”。

那么，餐饮发票到底如何做账？

1）餐饮发票可以计入“差旅费”

有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。

对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：

如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；

如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。

对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。

广西区税务机关则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。因此，企业需要了解所在区域对此的政策。

2）餐饮发票可以计入“业务招待费”

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。

3）餐饮发票可以计入“职工福利费” 在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。另外，还有员工野外作业或者加班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人的支出计入招待费。

4）餐饮发票可以计入“会议费”

企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议记要等资料。

5）餐补是否需缴纳个人所得税

个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。 一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

因此，企业内部未设置食堂，给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴，应当按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

6）提供餐饮服务的纳税人销售外卖食品如何征收增值税？

提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照“餐饮服务”缴纳增值税。

7）如何解决食堂发票问题

第一招：外包饭堂，承包商开票入账 企业可以将饭堂整体外包给饭堂承包商，由饭堂承包商为企业准备员工午餐一并负责采购所有饭堂食材，企业按期支付饭堂承包费用并向饭堂承包商全额索取发票入账。

第二招：选择农产品生产企业购买食堂物品 企业可选择以下供应商，如：农场、农村专业合作社等，取得发票直接入账，这些农产品生产企业销售自产农产品可以免税。

第三招：选择农产品贸易公司 农产品贸易公司也可以免增值税，因此，选择他们也是可以取得发票。

第四招：找农业个体户 农民以个体户身份从事农业产品生产，免增值税，也免个人所得税，他们也可以开具发票。

第五招：发放伙食补贴，无票照样入账

不少财务人员反映：企业不愿外包饭堂，又觉得找农超开票太麻烦，能否企业内部解决无票的问题？木有问题，企业可采用发放伙食补贴的方式。

第一步：财务人员根据每月预算伙食支出计提员工伙食补贴至“工资薪金” ；

第二步：将上述计提的工资扣缴作为购买食材支出，拨给饭堂就可以了；

第三步：饭堂用收到的款项购买食品材料。 这些费用已经计入职工薪酬，无需另外取得发票，工资低于起征点也不需要交个人所得税。不过，即使一定要超个税起征点，税率也是可以控制的。因此，企业还需要仔细去衡量如何做最为划算！

问题二：老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

答假设餐饮发票为1000元，现金报销手续完备。

借：管理费用—业务招待费 1000

贷：现金 1000

如果单位是一般纳税人的情况下，会计期末，对会计期间所发生的业务招待费，在税务规定范围内，60%可以税前列支，40%要做纳税调整，即40%的业务招待费乘上所得税率，交纳所得税。

只需要按照公司的报销规定予以办理即可。既然报销人是老板，就应该知道公司的报销规定，因为这个规定是老板自己指定的，适用于全公司所有人员的报销，当然也包括老板自己。如果不符合公司的报销规定，请善意地指出来，如果这个老板真的是个守规矩的人，他必定知道该怎么做的。

扩展资料：

现税法规定：

该实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。

业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。

企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除。

参考资料来源：百度百科-业务招待费

问题三：酒店工作餐费用怎样做会计分录

答因为新的会计准则对应付职工薪酬做了重新界定，范围包括工资、职工福利、社会保险(医疗保险\养老保险\失业保险\工伤保险费\生育保险费\补充医疗保险、补充养老保险（年金）、其他保险）、工会经费、教育经费、住房公积金、奖金、津贴和补贴、住房补贴、辞退福利、股份支付、非货币性福利、残疾人就业保障金、其他

故工作餐属于非货币性福利性质，分录：

借：应付职工薪酬-班中餐

贷：银行存款

问题四：财务小分享：一日三餐很简单，但做账可不简单哟。

答老会计都知道，平常公司的一日三餐，入账是不一样的！早上的餐费叫做“差旅费”，中午的餐费叫做“误餐费”，晚上的餐费叫做“招待费”，

为什么？容我细细说来

1、公司业务经理王经理经常出差谈业务，7月份抵达上海公差2天，报销车票600元，住宿费400元，早餐费60元，合计1060元。

会计分录如下：

借：管理费用-差旅费    1060元

    贷：银行存款    1060元

注意： 出差人员在出差期间的正常餐费，可根据财务会计制度的规定计入“差旅费”。

2、王经理经常去郊区谈业务，由于距离较远，中午来不急回到企业就餐，按照公司规定每顿补贴20元，7月份合计补贴200元。

会计分录如下：

借：管理费用-误餐费    200元

    贷：银行存款200元

注意： 个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费，不征个人所得税。

3、王经理经常出差谈业务，7月份抵达上海公差2天，出差期间晚上宴请了客户花费1000元。

会计分录如下：

借：管理费用-招待费    1000元

    贷：银行存款1000元

注意： 出差期间请客户吃饭属于“业务招待费”。

那么，餐饮发票到底如何做账？

1）餐饮发票可以计入“差旅费”

有的企业职工出差，有现金补贴，有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。

对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分：

如果职工出差期间，带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票，还是应计入“业务招待费”；

如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费，则应计入“差旅费”。

对于出差补贴是否必须提供发票，全国政策并不统一。

广西区税务机关则明确只要是在合理范围内的出差补助可以无票补贴。因此，企业需要了解所在区域对此的政策。

2）餐饮发票可以计入“业务招待费”

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用，也叫交际应酬费，主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等，还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。

3）餐饮发票可以计入“职工福利费” 在企业日常实务中，经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况，参与餐饮活动的人员全部是企业员工。另外，还有员工野外作业或者加班加点等，由于员工吃饭不方便，企业向员工提供工作餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为外人。为外人的支出计入招待费。

4）餐饮发票可以计入“会议费”

企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商、企业员工等参加。作为会议费，必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等，因此会议费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，但是，一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料。如会议通知（包含内容：会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等）、会议记要等资料。

5）餐补是否需缴纳个人所得税

个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。 一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

因此，企业内部未设置食堂，给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴，应当按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

6）提供餐饮服务的纳税人销售外卖食品如何征收增值税？

提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品，按照“餐饮服务”缴纳增值税。

7）如何解决食堂发票问题

第一招：外包饭堂，承包商开票入账 企业可以将饭堂整体外包给饭堂承包商，由饭堂承包商为企业准备员工午餐一并负责采购所有饭堂食材，企业按期支付饭堂承包费用并向饭堂承包商全额索取发票入账。

第二招：选择农产品生产企业购买食堂物品 企业可选择以下供应商，如：农场、农村专业合作社等，取得发票直接入账，这些农产品生产企业销售自产农产品可以免税。

第三招：选择农产品贸易公司 农产品贸易公司也可以免增值税，因此，选择他们也是可以取得发票。

第四招：找农业个体户 农民以个体户身份从事农业产品生产，免增值税，也免个人所得税，他们也可以开具发票。

第五招：发放伙食补贴，无票照样入账

不少财务人员反映：企业不愿外包饭堂，又觉得找农超开票太麻烦，能否企业内部解决无票的问题？木有问题，企业可采用发放伙食补贴的方式。

第一步：财务人员根据每月预算伙食支出计提员工伙食补贴至“工资薪金” ；

第二步：将上述计提的工资扣缴作为购买食材支出，拨给饭堂就可以了；

第三步：饭堂用收到的款项购买食品材料。 这些费用已经计入职工薪酬，无需另外取得发票，工资低于起征点也不需要交个人所得税。不过，即使一定要超个税起征点，税率也是可以控制的。因此，企业还需要仔细去衡量如何做最为划算！

问题五：老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

答假设餐饮发票为1000元，现金报销手续完备。

借：管理费用—业务招待费 1000

贷：现金 1000

如果单位是一般纳税人的情况下，会计期末，对会计期间所发生的业务招待费，在税务规定范围内，60%可以税前列支，40%要做纳税调整，即40%的业务招待费乘上所得税率，交纳所得税。

只需要按照公司的报销规定予以办理即可。既然报销人是老板，就应该知道公司的报销规定，因为这个规定是老板自己指定的，适用于全公司所有人员的报销，当然也包括老板自己。如果不符合公司的报销规定，请善意地指出来，如果这个老板真的是个守规矩的人，他必定知道该怎么做的。

扩展资料：

现税法规定：

该实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。

业务招待费是企业为了联系业务或促销、处理社会关系等目的经常发生的业务，新《企业所得税法实施条例》改变了以前的扣除比例，业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。

企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。

企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除。

参考资料来源：百度百科-业务招待费

问题六：工作餐饭卡充值如何做账务处理

答饭卡吃午餐或者购买生活用品费用视为公司承担，作为福利费核算。

会计分录如下：

1、进货时

借：库存商品

应交税金-增值税-进项税额

贷：银行存款/库存现金/应付账款

2、充值时

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

用公司充值的卡款换商品时

借：管理费用-福利费(生产部门：制造费用-福利费，销售部门：销售费用-福利费)

贷：库存商品

应交税金-增值税-进项税额转出

借：银行存款/库存现金

贷：其他应收款

扩展资料

一、企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费(年金)、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利：

(一)为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴。

或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。

(二)企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。

(三)职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。

(四)离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》(财企[2009]117号)执行。国家另有规定的，从其规定。

(五)按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。

参考资料来源：百度百科—职工福利费

问题七：职工食堂买菜无发票如何做账

答企业自己办了食堂，只提供对内工作餐，不对外。买菜是没发票的，该如何做账，走福利还是走工资。——这个要走福利费核算。没发票，建议去超市买菜，超市里有发票。

另外企业给上夜班的人员补贴夜宵费，每人3元，是否进福利，还是要造上工资单，核算个人所得税。——发放现金，应计入工资，计算个人所得税。但是，如果有发票抵账，可以进福利费。具体可自行斟酌处理。

做好税收筹划，可以实现多赢。

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不惧恶意刷分

坚持追求真理真知

问题八：职工的工作餐怎么做账

答职工的工作餐账务处理，

借；管理费用-福利费，

借：销售费用-福利费，

借：生产成本-直接人工-福利费，

借：制造费用-福利费等，

贷：应付职工薪酬-福利费，

借：应付职工薪酬-福利费，

贷：银行存款。

职工福利费是指用于增进职工物质利益职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。包括拨交的工会经费，按标准提取的工作人员福利费，独生子女保健费，公费医疗经费，未参加公费医疗单位的职工医疗费，因工负伤等住院治疗，住院疗养期间的伙食补助费，病假两个月人员的工资，职工探亲旅费，由原单位支付的退职金，退职人员及其随行家属路费，职工死亡火葬及费用，遗属生活困难补助费，长期赡养人员补助费，以及由“预算包干结余”开支的集体福利支出。

问题九：事业单位工作餐如何做账

答事业单位的工作餐属于职工福利，支付或发放时，冲减年末已经计提的“专用基金--职工福利基金”。

年末，按规定提取专用基金

借：结余分配 等

贷：专用基金—职工福利基金

按规定使用专用基金时（工作餐）

借：专用基金—职工福利基金

贷：库存现金 / 应付职工薪酬 等

补充：能否做到事业支出--基本支出--工资福利支出--伙食补助费？

一般不这么处理。事业单位计提的福利基金就是用于这些项目使用的，否则贷方余额越积越多，没有意义。

注册公司可以为您的企业提供更多的法律支持和咨询服务。看完本文，相信你已经对工作餐做账手续有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。