注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将重点带大家了解本月开票上月可以做账，希望可以帮到你。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、上个月提供的劳务,本月开票收钱,怎么做账？
• 2、结帐后的发票可以做账吗？
• 3、增值税专用发票已开下个月再做账可以吗
• 4、上月未开票确认收入本月开票怎么做账
• 5、开票过账怎么做账
• 6、财务-如果上个月款已经收到，活也干了，确认收入了，但是没有开票，本月把发票开出来了怎么做账？
• 7、当月开的发票,马上开销项负数要不要做账?
• 8、增值税专用发票已开下个月再做账可以吗

问题1：上个月提供的劳务,本月开票收钱,怎么做账？

优质回答1、按照会计准则要求，成本是发生时做账。上月的成本记在上月的账务里面

借：劳务成本

贷：应付职工薪酬等科目

2、本 月开 票收 钱的账务处理

借：银行存款

贷：主营业务收入（其他业务收入等科目）

贷：应交税费---应交增值税

同时

借：主营业务成本（其他业务成本等科目）

贷：劳务成本

问题2：结帐后的发票可以做账吗？

优质回答12月28日财务已结账之后的开票收入可以放在次年1月份做账吗

不能

只要是月底前开出的发票 都是当月的

次月初需要申报

所谓28日财务结账 只是指资金往来可以这么操作

12月28日财务已结账之后开票收入可以放在次年1月份

不可以。按规定企业不得提前结账，凡是在12月31日之前的开票收入与未开票收入，都必须作为本年的收入进行核算并申报纳税。

已结账月份又收到发票，怎没入账

电话费发票是公司的还是老板本人的

如果是老板本人的:

全部记入本月,列入管理费用

如果是公司的:

一种情况:电话费是公司银行账户扣款的.那就要看以前的账目是否做得完整.如果银行账目是准确的,就把发票附到记账凭证后面即可.

如果以前根本没记账,那就补银行日记账等,把发票作为原始凭证.

二种情况:电话费是以现金方式交的.就全部记入本月,列入管理费用.

开票日期是1月份，发票中已备注是“12月租金”，能在12月做账吗？

不行。如果12月份要出账的话可以先暂估嘛，到1月份在按发票入账。

已结账月份财务软体丢失财务资料,补单时怎样处理

你用的什么财务软体，做了那些事情才导致的资料丢失，也许还有补救的可能

如果新企业12月份发票已经开具，业务也发生，财务做账可以放在下年吗

当年可以处理当然最好，但具体操作可能有各种原因当年无法及时入账，可以遵循重要性原则，这业务是否对年报财务资料构成重大影响，比如：一个月几百万的业务，最后有几千块的零星报销当年来不及处理，放到下年处理也无所谓。

税控机打出的服务业11月份发票，我没做收入帐，放在12月份里做账行吗？

需要和专管员沟通后在做 ，因为涉及到税款延期，按照正规的手续是违法的 ，因为税控内数字和实际申报数字不符合，但 如果你是有抵扣纳税的话，可以做抵扣类调整，下个月再并入收入 ，这样做可以大事化小

增值税普通发票如果开票日期是本年11月30日,明年1月份财务可以入账吗

如果不是费用类的就可以。

税务规定，费用类发票原则上是不可以跨年度的。

结账后如何修改金蝶建账第一个月的凭证？我公司是2014年1月建的账，现已结账。当反结账到1月份时

帐套所资料夹里面找缀A13把改成：XXXX公司2013年.AIS,再用金蝶开启2013年帐套年帐套

核定征收，按收入额2009年四季度所得税未预提，可1月份申报缴纳了，09年已结账，1

这个不用调整。

你在做年报的时候要把这部分货币资金和应交税费全部计算到09年的年报里

问题3：增值税专用发票已开下个月再做账可以吗

优质回答增值税专用发  票已开，这个月必须做账确认收入，进行纳税申报。

防伪税控开票系统与金税三期实行了对接，已开增值税专用发  票不确认收入进行纳税申报，金税三期系统会提示纳税申报销售额小于开票销售额，审核不予通过申报。

同时，增值税暂行条例规定纳税义务发生时间，对已开增值税专用发  票的业务，无论货物是否发出，纳税义务时间为开具发  票的当天。

修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条增值税纳税义务发生时间:

（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发   票的，为开具发   票的当天。

（二）进口货物，为报关进口的当天。

增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

问题4：上月未开票确认收入本月开票怎么做账

优质回答在会计上，企业上个月已经正常的计了收入，同时确认了增值税，会计处理：

借：银行存款，

贷：主营业务收入.

应交税费—应交增值税（销项）。

在税法上，需要先跟税务局沟通，确认对应的处理方式，否则容易重复征税。

个人到税务局开票要交哪些税

上月认证增值税进项税票本月可否抵扣

银行手续费没开票之前会计分录是什么

问题5：开票过账怎么做账

优质回答收款时做预收,借:银行存款,贷:预收账款.

1、先开票,然后对方再打款;

2、下月开票时确认收入;借:预收账款;贷:主营业务收入;

3、客户还会要求先把开具的发票寄到,然后在走完流程获批后再打款;

3、如果没开票,可以不做收入,做为预收款挂账可以;借:银行存款;贷:预收账款;

4、等到开票再做收入;借:预收账款;银行存款(假如有补钱的话);贷:主营业务收入;

5、应交税费-应交增值税(销项税额);同时结转成本;借:主营业务成本;贷:库存商品.

此外,已经确认收入,后开发票,没跨月度的,可以直接作账

借:银行存款(或应收账款)

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税额

应付账款属于负债类科目，是本公司所欠供应商的货款，属于公司的债务。

应收账款属于资产类科目，是本公司销售货物未收回的货款，属于公司的债权。是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。

问题6：财务-如果上个月款已经收到，活也干了，确认收入了，但是没有开票，本月把发票开出来了怎么做账？

优质回答上个月应该做

借:银行存款 贷:预收来账款

本月开发票后做:借预收账款 贷:主收 贷:销项税

不过这已经不重要 了，你上个月已经确认收入也确认税额了，准则上来说没毛病，这个月开票可以不做账务处理，只在报税时候纳税申报表里减少未开票收入就是了；红冲的话，也是没毛病的，但是要在凭证说明清楚

问题7：当月开的发票,马上开销项负数要不要做账?

优质回答根据开据的红字发票，按上月做账科目作红字调整凭证，然后按重新开具的发票正常做账。增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况，由于不符合作废条件，无法作废，就需要开具红字专用发票。

鉴于红字专用发票能够直接冲减企业当月的销项税额，各级税务机关对此都比较重视。国家税务总局先后下发了《增值税专用发票使用规定》（国税发〔2006〕156号）和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号），对如何开具红字发票进行了规范。

扩展资料：

增值税专用发票销项负数发票的形成有以下原因：

一是纳税人销售货物发生销货退回、折扣折让行为，并且跨月；

二是纳税人发票开具错误并且跨月。由于这些销售行为已经在上月计提销项税额，需要在当月开具销项负数发票（红字发票）冲减销项。

每月报税时这些红字发票的销项数据已经采集到税控交叉稽核系统，但由于购货方没有进行认证，红字发票一直没有纳入比对。

防伪税控系统是专用发票使用的重要保障，应监控所有正常、作废、红字的专用发票，但随着时间的推移，人们对金税工程熟悉、了解的程度已愈来愈深。

不法纳税人利用金税工程的疏漏之处进行偷税日益成为可能。为保障税控系统的完整性，在现有的技术支持下。

应该对红字专用发票进行认证，参与稽核系统的比对，杜绝各个环节之间可能被利用的“缝隙”，从而最大程度地发挥防伪税控系统的作用。

参考资料来源：百度百科-销项负数

问题8：增值税专用发票已开下个月再做账可以吗

优质回答增值税专用发  票已开，这个月必须做账确认收入，进行纳税申报。

防伪税控开票系统与金税三期实行了对接，已开增值税专用发  票不确认收入进行纳税申报，金税三期系统会提示纳税申报销售额小于开票销售额，审核不予通过申报。

同时，增值税暂行条例规定纳税义务发生时间，对已开增值税专用发  票的业务，无论货物是否发出，纳税义务时间为开具发  票的当天。

修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条增值税纳税义务发生时间:

（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发   票的，为开具发   票的当天。

（二）进口货物，为报关进口的当天。

增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

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