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本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、本月开具的红字发票如何进行帐务处理？
• 2、当月开的发票误冲红了怎么办？

本月开具的红字发票如何进行帐务处理？

最佳答案首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费---应交增值税---销项税（负数）

2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

当月开的发票误冲红了怎么办？

最佳答案也可以开具的。但是一般当月开具的发票，当月开具有错误，一般是选择作废，因为开具红字发票会比作废程序麻烦很多很多，所以一般是开具有错误的，当月作废，当月或者跨月无法作废了才开红字发票（当月无法作废一般情况是金税盘升级或者坏了，导致所有的开票信息丢失，这种情况只能当月开红字）。

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