注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将重点带大家了解做账发现税号错了，希望可以帮到你。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、一般纳税人，找的财物公司给做账，但是最近老是出错，不想在用了，直接说还不敢，主要是怕把帐整错了，应
• 2、发票网上认证后，对于出现错误的发票修改后，这张发票还有用吗？是不是再打印一份新的，用于做账
• 3、一般纳税人，找的财物公司给做账，但是最近老是出错，不想在用了，直接说还不敢，主要是怕把帐整错了，应
• 4、发票网上认证后，对于出现错误的发票修改后，这张发票还有用吗？是不是再打印一份新的，用于做账

问题1：一般纳税人，找的财物公司给做账，但是最近老是出错，不想在用了，直接说还不敢，主要是怕把帐整错了，应

最佳答案一、账务方面

1、小规模纳税人购进时：

借：库存商品

贷：银行存款等

一般纳税人购进并取得增值税专用发票时：

借：库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）（不含税金额*17%）

贷：银行存款等

一般纳税人购进并取得增值税普通发票，或发票认证期超过90天，不得抵扣：

借：库存商品

贷：银行存款等

2、小规模纳税人销售商品时：

借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（不含税收入*3%）

一般纳税人销售商品时：

借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）（不含税收入*17%）

从分录看出，一般纳税人的进项和销项要价税分离。

二、税务方面

1、小规模纳税人每月应纳税额＝不含税金额*3%

2、一般纳税人每月应纳税额＝销项税额－实际抵扣的进项税额

举个例子，一般纳税人：

(1)本月销项税额1000元，已认证的进项税额900元，上月留抵进项税额100元，则：

本月应纳税额＝1000-900-100＝0元

(2)本月销项税额1000元，已认证的进项税额900元，上月留抵进项税额200元，则：

本月应纳税额＝1000-900-200＝-100元

本月实际应纳税额为0，100元留下月抵扣。

(3)本月销项税额1000元，已认证的进项税额700元，上月留抵进项税额100元，则：

本月应纳税额＝1000-700-100＝200元

增值税进项发票全月都可拿去认证，发现发票基本信息（如公司名称、帐号、税号）等有误的，或密码区有断行、出密码区边框的，要及时拿去认证，以确认此票是否有效。如果无效，要及时出具退货证明连同发票一起寄回销货方作废。

增值税销项发票的开具也要注意，应与客户商量好所开发票的品名规格、数量、单价等，并注意该规格有无进项，如果没有，要设法取得，或与客户商量开别的规格，以保证月末库存没有负数。对于本月已开销项，但下月才能取得进项的规格，可暂估入库：

借：库存商品—暂估入库

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款等

月末，结转销售成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

下月取得该进项发票时，先红字冲销上月暂估入库，再按发票内容做入库分录。如果单价有差异，还要对上月“结转销售成本”分录进行红字冲销，月末，再按正确的成本结转。

销项发票如果本月作废，不需要进行账务处理，只需按重开的销项发票作销售和结转成本分录即可。但跨月作废的销项发票，则要对上月的销售和结转成本分录红字冲销，本月再做正确的销售和结转分录。

只是针对一般的账务处理所做的说明，它们还有很多的不同之处，涉及很多方面，实际遇到时，欢迎你能提出来和大家一起讨论。

问题2：发票网上认证后，对于出现错误的发票修改后，这张发票还有用吗？是不是再打印一份新的，用于做账

最佳答案发票修改后有两种情况:

如果是认证过程中出现错误信息,比如密码区错误或者金额错误,你按照发票上的比对,修改了，而且通过认证了,这张发票当然可以用.

如果发票本身有问题,比如对方公司把你公司的税号打错了,肯定通不过,就要当月通知对方作废发票.发票自然没用了

问题3：一般纳税人，找的财物公司给做账，但是最近老是出错，不想在用了，直接说还不敢，主要是怕把帐整错了，应

最佳答案一、账务方面

1、小规模纳税人购进时：

借：库存商品

贷：银行存款等

一般纳税人购进并取得增值税专用发票时：

借：库存商品

应交税费—应交增值税（进项税额）（不含税金额*17%）

贷：银行存款等

一般纳税人购进并取得增值税普通发票，或发票认证期超过90天，不得抵扣：

借：库存商品

贷：银行存款等

2、小规模纳税人销售商品时：

借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（不含税收入*3%）

一般纳税人销售商品时：

借：银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）（不含税收入*17%）

从分录看出，一般纳税人的进项和销项要价税分离。

二、税务方面

1、小规模纳税人每月应纳税额＝不含税金额*3%

2、一般纳税人每月应纳税额＝销项税额－实际抵扣的进项税额

举个例子，一般纳税人：

(1)本月销项税额1000元，已认证的进项税额900元，上月留抵进项税额100元，则：

本月应纳税额＝1000-900-100＝0元

(2)本月销项税额1000元，已认证的进项税额900元，上月留抵进项税额200元，则：

本月应纳税额＝1000-900-200＝-100元

本月实际应纳税额为0，100元留下月抵扣。

(3)本月销项税额1000元，已认证的进项税额700元，上月留抵进项税额100元，则：

本月应纳税额＝1000-700-100＝200元

增值税进项发票全月都可拿去认证，发现发票基本信息（如公司名称、帐号、税号）等有误的，或密码区有断行、出密码区边框的，要及时拿去认证，以确认此票是否有效。如果无效，要及时出具退货证明连同发票一起寄回销货方作废。

增值税销项发票的开具也要注意，应与客户商量好所开发票的品名规格、数量、单价等，并注意该规格有无进项，如果没有，要设法取得，或与客户商量开别的规格，以保证月末库存没有负数。对于本月已开销项，但下月才能取得进项的规格，可暂估入库：

借：库存商品—暂估入库

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：应付账款等

月末，结转销售成本：

借：主营业务成本

贷：库存商品

下月取得该进项发票时，先红字冲销上月暂估入库，再按发票内容做入库分录。如果单价有差异，还要对上月“结转销售成本”分录进行红字冲销，月末，再按正确的成本结转。

销项发票如果本月作废，不需要进行账务处理，只需按重开的销项发票作销售和结转成本分录即可。但跨月作废的销项发票，则要对上月的销售和结转成本分录红字冲销，本月再做正确的销售和结转分录。

只是针对一般的账务处理所做的说明，它们还有很多的不同之处，涉及很多方面，实际遇到时，欢迎你能提出来和大家一起讨论。

问题4：发票网上认证后，对于出现错误的发票修改后，这张发票还有用吗？是不是再打印一份新的，用于做账

最佳答案发票修改后有两种情况:

如果是认证过程中出现错误信息,比如密码区错误或者金额错误,你按照发票上的比对,修改了，而且通过认证了,这张发票当然可以用.

如果发票本身有问题,比如对方公司把你公司的税号打错了,肯定通不过,就要当月通知对方作废发票.发票自然没用了

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