注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识吃饭发票做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账？
• 2、老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？
• 3、公司员工聚餐拿到餐饮发票如何做账？
• 4、老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账？
• 5、老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

问题1：老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账？

答老板请客户吃饭报销业务招待费，报销人应填写报销单并将支出的发票附在报销单后，办理公司报销审批手续，并由相应的领导签字后，方可报销。

报销会计分录：

借：管理费用—业务招待费

贷：库存现金

拓展知识：

1、业待招待费的报销额度公司应有相应的业务招待费报销管理规定。只有企业合理经营所需的招待费用才是业务招待费，例如业务谈判、产品推销、对外联络、公关往来、会议接待、客人接待等等，都可以算在业务招待费之内，而合作单位的赞助不属于业务招待费。

2、财务应根据公司规定审核报销的合理、合法、合规性。

3、业务招待费不得要求开具增值专用发票，只能开具普通发票报销。

4、业务招待费所得税前抵扣的税法规定：

5、业务招待费扣除标准为依照发生额的60%扣除，但最大不可以超出当年营业收入的5‰。例如：业务招待费发生额外是12万元，当年营业收入是1000万元，业务招待费的60%是7.2万元，收入的千分之五是5万元，因而只可以在企业所得税税前列支5万元。此外7.2-5=2.2万元不可以在企业所得税税前列支，是调增应纳税所得额2.2万元。

问题2：老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

答1、若是属于筹建开办支付

借：管理费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

2、若是属于管理支付

借：管理费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

3、若是属于销售支付

借：销售费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

4、若是属于生产支付

借：制造费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

扩展资料：

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则。

对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。

在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：

（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；

（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；

（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；

（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

参考资料来源：百度百科-业务招待费

问题3：公司员工聚餐拿到餐饮发票如何做账？

答员工聚餐的“餐饮费”发票，应该计入“应付职工薪酬--福利费”。

借：应付职工薪酬--福利费

贷：银行存款

当月结转福利费

借：管理费用--福利费

贷：应付职工薪酬--福利费

国家税务总局所得税司巡视员卢云在国家税务总局网站接受在线提问（2012年4月11日）：根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。

扩展资料

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

(二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。

(四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

(六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

(七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

问题4：老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通发票回公司怎么报销做账？

答老板请客户吃饭报销业务招待费，报销人应填写报销单并将支出的发票附在报销单后，办理公司报销审批手续，并由相应的领导签字后，方可报销。

报销会计分录：

借：管理费用—业务招待费

贷：库存现金

拓展知识：

1、业待招待费的报销额度公司应有相应的业务招待费报销管理规定。只有企业合理经营所需的招待费用才是业务招待费，例如业务谈判、产品推销、对外联络、公关往来、会议接待、客人接待等等，都可以算在业务招待费之内，而合作单位的赞助不属于业务招待费。

2、财务应根据公司规定审核报销的合理、合法、合规性。

3、业务招待费不得要求开具增值专用发票，只能开具普通发票报销。

4、业务招待费所得税前抵扣的税法规定：

5、业务招待费扣除标准为依照发生额的60%扣除，但最大不可以超出当年营业收入的5‰。例如：业务招待费发生额外是12万元，当年营业收入是1000万元，业务招待费的60%是7.2万元，收入的千分之五是5万元，因而只可以在企业所得税税前列支5万元。此外7.2-5=2.2万元不可以在企业所得税税前列支，是调增应纳税所得额2.2万元。

问题5：老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账？

答1、若是属于筹建开办支付

借：管理费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

2、若是属于管理支付

借：管理费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

3、若是属于销售支付

借：销售费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

4、若是属于生产支付

借：制造费用-招待费

贷：现金(或银行存款)

扩展资料：

会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则。

对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”，现行企业会计制度对开办费应当在开始生产经营，取得营业收入时停止归集，并应当在开始生产经营的当月起一次计入生产经营当月的损益。

在业务招待费的范围上，不论是财务会计制度还是新旧税法都未给予准确的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下：

（1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；

（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；

（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；

（4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

参考资料来源：百度百科-业务招待费

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了吃饭发票做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。