注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解应收预收做账对抵，做好相应的准备，预收账款怎么做账?希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、预收账款怎么做账?
• 2、预收账款怎么做账？应该怎么进行结转？
• 3、预收账款怎么做账?
• 4、预收账款如何进行账务处理？
• 5、请教会计做账问题，和往来单位对抵该如何做账？
• 6、请教会计做账问题，和往来单位对抵该如何做账？

问题一：预收账款怎么做账?

优质回答问题一：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）

贷：预收帐款

发货时：借：预收帐款

现金（余款）

贷：主营业务收入

应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时

结转成本：借：主营业务成本

贷：库存商品

问题二：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款

剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。

问题三：预收账款如何入账后附什么原始凭证 你所提的是收入是分期确认的。这个就应该这样来分析，不管这业务是分期执行还一次性执行，你是分期确认的，收入的确认对税务局来说一般是以发票为依据的，因此当期报表上的收入确认与当期开出发票金额应当相符合，否则就有麻烦了，所以你每期确认收入话就应该按每期确认的金额和时间来开具发票。 建议你第一次确认收入不要全额开具发票。确认多少收入，开具多少发票。 收到款时借：现金 3000 贷：主营业务收入 1000 预收账款 2000 附件：3000元现金缴款单，1000元发票 2.4月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 3.5月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 鉴于客户要求一次性全额开票的做法，建议你与客户及税务机关沟通，一下文件可以参考。 （1）根据《企业会计制度》第八十八条规定，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定），企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。因此，你公司分期确认营业收入的做法是正确的。 （2）你公司未按规定开具发票。《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。因此，你公司也应分期分别出具发票。 （3）根据财税[2003]16号文件规定，单位和个人提供应税劳务、转让专利权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时，向对方收取的预收性质的价款（包括预收款、预付款、预存费用、预收定金等，下同），其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。因此，你公司取得的劳务收入可以分期在确认劳务收入时缴纳营业税。

问题四：预收账款常见的账务处理？ 1、收到预收账款：

借：银行存款

贷：预收账款

2、收到剩余货款：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：预收账款

3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方

收到预付款项：

借：银行存款

贷：应收账款

收到剩余货款：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：应收账款

问题五：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）

借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000

实际花费的费用30000。协会补贴14000

借：其他应收款16000

管理费用 14000

贷：银行存款 30000

----------------------------------------不惧恶意刷分坚持追求真理真知

问题六：预收款怎么做账务处理 预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付， 退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题七：预收账款转主营业务收入会计分录怎么做 借出时

借:其它应收款10000

贷:货币资金10000

提前预收取占用费

借:货币资金3000

贷:预收账款3000

按月转收入

借:预收账款1000

贷:财务费用1000

问题八：预收帐款怎么做帐？ 收到 借：银行存款（现金、其他货币资金） 贷：预收账款 结转收入 借:预收账款 贷：主营业务收入 （如果是增值税，再贷应缴税费-应缴增值税（销项）

问题九：预收企业投资款怎么做账 您好,会计学堂邹老师为您解答

先计入实收资本，退回时计入其他应收款

欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

问题十：预收账款的账务处理 怎样收回 预收账款是负债，是收到的客户的订金，在发货并开出增值税专用发票以后，冲销预收账款。如果订单取消，就用银行存款退回预付款，并冲销即可。

问题二：预收账款怎么做账？应该怎么进行结转？

优质回答预收账款会计科目怎么做账？应该怎么进行结转？如果对这部分内容不了解，那就和深空网一起来了解一下吧！

预收账款怎么做账？

预收账款不需要交税。借银行存款贷预收账款。实际销售时根据开具的发票计算缴纳税金。辅导期当月认证的进项下月才可以抵扣

相关的会计分录如下：

借：银行存款

贷：预收账款

有进账发票应该怎么做账？

借：原材料（或库存商品等科目）

借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：银行存款（或应付账款等科目）

预收账款，如何进行结转？

1、收到预付款时：

借：银行存款

贷：预收账款

2、确认收入、结转预收时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费－应交增值税（销项）

3、支付预付账款时：

借：预付账款

贷：银行存款

4、收到商品、确认库存时：

借：库存商品

借：应交税费－应交增值税（进项）

贷：预付账款

企业发生预收账款，会计处理上可有哪些方法？

1、当企业预收账款业务不多时，可以不设置“预收账款”科目，将发生的预收账款纳入“应收账款”账户贷方核算。这种方法在“应收账款”科目中能够完整反映单位与购货方结算的情况，但在填列会计报表项目时需要根据“应收账款”科目的明细科目进行分析填列

2、当企业预收账款业务较多时，需要单独设置“预收账款”账户进行核算，待企业销售商品或提供劳务后收到剩余价款或退回多余价款时再进行结算。这种方法能够完整地反映预收账款的发生及偿付情况，并且便于会计报表的填列

问题三：预收账款怎么做账?

优质回答问题一：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）

贷：预收帐款

发货时：借：预收帐款

现金（余款）

贷：主营业务收入

应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时

结转成本：借：主营业务成本

贷：库存商品

问题二：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款

剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。

问题三：预收账款如何入账后附什么原始凭证 你所提的是收入是分期确认的。这个就应该这样来分析，不管这业务是分期执行还一次性执行，你是分期确认的，收入的确认对税务局来说一般是以发票为依据的，因此当期报表上的收入确认与当期开出发票金额应当相符合，否则就有麻烦了，所以你每期确认收入话就应该按每期确认的金额和时间来开具发票。 建议你第一次确认收入不要全额开具发票。确认多少收入，开具多少发票。 收到款时借：现金 3000 贷：主营业务收入 1000 预收账款 2000 附件：3000元现金缴款单，1000元发票 2.4月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 3.5月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 鉴于客户要求一次性全额开票的做法，建议你与客户及税务机关沟通，一下文件可以参考。 （1）根据《企业会计制度》第八十八条规定，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定），企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。因此，你公司分期确认营业收入的做法是正确的。 （2）你公司未按规定开具发票。《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。因此，你公司也应分期分别出具发票。 （3）根据财税[2003]16号文件规定，单位和个人提供应税劳务、转让专利权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时，向对方收取的预收性质的价款（包括预收款、预付款、预存费用、预收定金等，下同），其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。因此，你公司取得的劳务收入可以分期在确认劳务收入时缴纳营业税。

问题四：预收账款常见的账务处理？ 1、收到预收账款：

借：银行存款

贷：预收账款

2、收到剩余货款：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：预收账款

3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方

收到预付款项：

借：银行存款

贷：应收账款

收到剩余货款：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：应收账款

问题五：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）

借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000

实际花费的费用30000。协会补贴14000

借：其他应收款16000

管理费用 14000

贷：银行存款 30000

----------------------------------------不惧恶意刷分坚持追求真理真知

问题六：预收款怎么做账务处理 预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付， 退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题七：预收账款转主营业务收入会计分录怎么做 借出时

借:其它应收款10000

贷:货币资金10000

提前预收取占用费

借:货币资金3000

贷:预收账款3000

按月转收入

借:预收账款1000

贷:财务费用1000

问题八：预收帐款怎么做帐？ 收到 借：银行存款（现金、其他货币资金） 贷：预收账款 结转收入 借:预收账款 贷：主营业务收入 （如果是增值税，再贷应缴税费-应缴增值税（销项）

问题九：预收企业投资款怎么做账 您好,会计学堂邹老师为您解答

先计入实收资本，退回时计入其他应收款

欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

问题十：预收账款的账务处理 怎样收回 预收账款是负债，是收到的客户的订金，在发货并开出增值税专用发票以后，冲销预收账款。如果订单取消，就用银行存款退回预付款，并冲销即可。

问题四：预收账款如何进行账务处理？

优质回答企业生产经营过程中，向购货方预收的部分定金或货款，称为预收账款。对于取得的预收款，财务人员如何做账？

预收账款的账务处理

1、公司销售货物，先收取货款，货物未发出

预收款时：

借：银行存款

贷：预收账款

发货时：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

预收账款属于什么科目？

由于预收账款是企业预先收取的款项，若是之后无法将货物提供给客户的，则应把预收款退回给客户。因此预收账款属于企业的负债类科目。

预收账款借方表示应收的货款和退回多收的货款，代表预收账款减少的金额，贷方表示增加的预收账款的金额。

预收账款和预付账款的区别

预收账款科目属于负债类科目，增加记贷方，减少记借方；

预付账款属于资产类科目，增加记借方，减少记贷方。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物向供应单位支付的款项。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金，属于资产类科目，增加记借方，减少记贷方。预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款，属于负债类科目，增加记贷方，减少记借方。

问题五：请教会计做账问题，和往来单位对抵该如何做账？

优质回答应该分情况：

第一：我们作为债权人，另外两个债务单位之间存在债权债务关系，那么两个单位之间可以签订转帐协议，由其中一家承担全部债务，转帐协议至少一式三份，三方各执一份做为入账依据，会计处理如下：

借：

应收账款

贷：

应收账款

第二：如果是三方债务话（甲欠乙，乙欠丙，丙欠甲），需要三方签订抵帐协议，各执一份，会计处理如下；

借：

应付账款

贷：

应收账款

第三：如果是双方互有债务，双方签订抵帐协议，各执一份，会计处理如下；

借：

应付账款

贷：

应收账款

借：

银行存款

（现金）

贷：

应付账款（预付账款）

如果是退回到公司账户的附银行回单就可以了，如果退现金附开给对方的现金收据的记账联就可以了．

问题六：请教会计做账问题，和往来单位对抵该如何做账？

优质回答应该分情况：

第一：我们作为债权人，另外两个债务单位之间存在债权债务关系，那么两个单位之间可以签订转帐协议，由其中一家承担全部债务，转帐协议至少一式三份，三方各执一份做为入账依据，会计处理如下：

借： 应收账款

贷： 应收账款

第二：如果是三方债务话（甲欠乙，乙欠丙，丙欠甲），需要三方签订抵帐协议，各执一份，会计处理如下；

借： 应付账款

贷： 应收账款

第三：如果是双方互有债务，双方签订抵帐协议，各执一份，会计处理如下；

借： 应付账款

贷： 应收账款

借： 银行存款 （现金）

贷： 应付账款（预付账款）

如果是退回到公司账户的附银行回单就可以了，如果退现金附开给对方的现金收据的记账联就可以了．

注册公司可以增加您企业的市场竞争力，扩大业务范围。主页关于应收预收做账对抵就整理到这了。看完本文，相信你有了一定的了解，也知道它应该怎么处理。如果你还想了解应收预收做账对抵的其他信息，可以点击主页其他栏目。