注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识以前做账没有计提工资，希望可以帮到你。

多个答案解析导航：

• 1、给公司做账只有工资发放表未结算工人工资怎么做记账凭证？
• 2、关于会计问题没有计提工资跟社保费用怎么做账
• 3、职工工资有几个月没发怎么做账？，是不是得计提？我一直没计提怎么处理？

问题一：给公司做账只有工资发放表未结算工人工资怎么做记账凭证？

最佳答案给公司做账只有工资发放表未结算工人工资怎么做记账凭证？

会计是按权责发生制进行账务处理，而不是按收付实现制记账，所以，你要找人事部门或其他相关部门 获取 原始凭证。

原始凭证要包括的内容有：员工的姓名、所属的部门（以便你在逄工资而不是发工资时，正确地选择相应的借方科目）。能有工资构成最好。

如果一时拿不到原始凭证，可以预估，到了拿到后，做相反分录以冲回。预估时，可以参照上月的，也可以根据之前代缴的个税和社保预估。

回答参考了在线账处理给出的知识，在此表示谢意。

问题二：关于会计问题没有计提工资跟社保费用怎么做账

最佳答案新会计准则下，五险一金属于企业为职工支付的现金流出，纳入应付职工薪酬核算。

工资计算表需合计用工成本

用工成本=应付工资+企业负担的社保费用

=实收工资+个人负担的社保费用+企业负担的社保费用

计提五险一金，放在计提工资时一起做分录。

一、计提分录：

借：成本费用科目（金额为用工成本）

贷：应付职工薪酬-工资（金额为应付工资）

贷：应付职工薪酬-社保（金额为公司负担部分社保费用）（可按社保明细再设三级科目）

二、结转个人负担部分社保（即代扣）

借：应付职工薪酬-工资（金额为个人负担社保费用）

贷：应付职工薪酬-社保（金额为个人负担社保费用）

三、支付工资

借：应付职工薪酬-工资（金额为实发工资）

贷：库存现金（金额为实发工资）

四、缴纳社保

借：应付职工薪酬-社保（金额为计提工资时就计入的公司负担部分和从工资里代扣转入的个人负担部分合计）

贷：库存现金

计提时，个人负担的在工资里已经做进成本费用科目，公司负担的单独列出计入成本费用科目。

代扣时，不需用其他应付款等科目，直接将工资里金额转到社保里即可。

另外，成本费用科目，社保对应的金额如果是生产人员，计入制造费用，如果是厂部管理人员，计入管理费用，如果是销售人员，计入销售费用

在制造费用、管理费用、销售费用科目下，可再设置社保明细科目核算核算

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问题三：职工工资有几个月没发怎么做账？，是不是得计提？我一直没计提怎么处理？

最佳答案职工工资发放与工资计提是两回事，不是不发工资就不计提了，因为工资是核算，尤其是成本核算的重要依据，否则成本少了一大块儿。因此，工资应根据劳动合同与其他法律文件按时计提的。

如果没有计提可以补提，本年度的可按每月“工资单”提取。

1）提取分录：

借：生产成本 （制造费用） （管理费用）

贷：应付工资—职工工资

2）同时做一笔未发放的分录，把应发的工资转到欠款（企业应付）：

借：应付工资—职工工资

贷：其他应付款—未发工资

如果是夸年度的未计提工资，要涉及”以前年度损益调整“科目了，需要按照以前年度损益调整处理一下。

注册公司是展示您企业诚信和专业的重要方式。相信关于以前做账没有计提工资的知识，你都汲取了不少，也知道在面临类似问题时，应该怎么做。如果还想了解其他信息，欢迎点击主页的其他栏目。