注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍开具销项负数怎么做账的解决方法，希望开具的销项负数的发票如何做账可以帮助你。以下关于开具的销项负数的发票如何做账的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文导航，以下是目录：

• 1、开具的销项负数的发票如何做账

问题1：开具的销项负数的发票如何做账

最佳答案开具的销项负数的发票如何做账

根据退回货款入库单及负数发票做：

借：应收账款----某单位（红字）

贷： 主营业务收入（红字）

应交增值税--应交增值税销项（红字）

对方开来了销项负数发票如何做账呢

做一张与负数发票对应的蓝字发票一样的凭证，只是数量、金额为负数即可。也就是将对应的蓝字发票的那张凭证冲出来。

祝好~~

收到供应商开具的增值税销项负数发票如何做账？

红字发票无需认证，红字系统进入金税系统后，会在增值税报表内自动产生进项转出数，在会计上也相应做进项转出即可。

本月红字，蓝字都要做帐。

开具的销项负数发票六联分别怎么做账

第一联公司记账，对于二，三联，如果对方以前开的发票已经记账，那就给对方。如果对方本来就没接收或已经将以前开的发票退回，对方也就不需要了。和其他联在一块你自己留存。

当月开具的发票 当月能做销项负数吗

当月开具的发票，购买方已经认证或销售方已经抄税的，不符合作废条件，当月可以做销项负数。

收到销售方开具的销项负数发票，后面要怎么处理。需要认证吗？如何做账？请指教

即使收到销售方开具的销项负数发 票，是不用认证的。

你所要做的是对该项原来的进项税做进项转出。

开票系统如何开具销项负数发票吗

发票开具介面有个红字图示，点选它可以开局销项负数发票，普通发票有原发票程式码和号码就可以直接填开，专用发票还要申请红字资讯表编号

购入材料开具销项负数增值税发票怎么做账

根据原来的正数发票

做一个一模一样的凭证

只是金额写成负数即可

当月开的发票,马上开销项负数要不要做账

开具销项负数应该入账。

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况j时使用负数发票。

根据国家税务总局（国税函[2003]962号）关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知规定：

（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，并依次贴上在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子资讯进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字发票，也不得以红字普通发票作扣减销项税额的凭证，但开具负数发票冲账时必须填《开具红字增值税专用发票申请单》上报税局同意后才可以在金税防伪税控系统开具。

销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

因此，符合上述条件下开具的负数发票应该予以入账。

不予入账的只是无效票（废票），不管是正数发票还是负数发票，都属于有效票，必须予以入账。

销项负数发票开具后，原发票作废么

1.如果当初是因为由于多开了100元而开得红字发票，继而开得销项负数的话，就不影响做账，只需要按正数发票所显示的收入做账，也就是收入就是正数发票的收入。2.如果是因为自己的不小心少开了，那么还的作废，开正确的就行了。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对开具销项负数怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。