注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于月底简单做账的，希望可以帮你解惑。

本文导航，以下是目录：

• 1、手工账月底结账怎么做
• 2、分公司收到总公司往来款如何做账，月底如何报税
• 3、分公司收到总公司往来款如何做账，月底如何报税

一：手工账月底结账怎么做

最佳答案手工账月底结账怎么做

手工账月末应做的结转大致如下:

1、计提折旧

借:制造费用(车间用)

管理费用(管理部门使用)

营业费用(销售部门使用)

贷:累计折旧

2、结转制造费用

制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时

某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额

某产品应分摊的制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额

借:生产成本

贷:制造费用

3、结转完工入库产品

借:库存商品

贷:生产成本

4、计提税金及附加税(增值税不在本科目核算)

借:主营业务税金及附加

贷:应交税金-应交税金

应交税金-应交城建税

其他应交款-应交教育费附加

其他应交款-应交地方教育费附加

5、结转本月销售商品成本和税金

借:主营业务成本

贷:库存商品

借:本年利润

贷:主营业务成本

主营业务税金及附加

手工账做账流程

一、给原始凭证分类

首先,拿来原始凭证后,要检查是否合乎入账手续.如果是发票,要检查是否有税务监制章,然后看以下四点:

1、大小写金额是否一致,与剪口处是否相符;

2、是否有相关人员的签名;

3、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;

4、是否有开发票单位的签章.

二、编制记账凭证:

根据原始凭证的分类,我们就可以做凭证了,凭证也叫传票,附凭证有几张原始凭证,就填几张.

三、登记账簿:

凭证审核无误后,就应该登记账簿了.

先给凭证按时间顺序编号,再根据记账凭证上的科目,逐笔登记到对应的账簿上.

账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结,现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对,银行账的余额要和银行对账单定期核对,其他的明细账是每个月结一次就行了.

四、记账凭证汇总:

就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起,汇总的顺序是:按凭证上的编号排好顺序,然后根据凭证上的科目做丁字账,一个科目一个科目的抄写,最后合计,看借方总合计数是否等于贷方总合计数,相等了,说明平了,然后把数据抄写在记账凭证汇总表上.

五、登记总账:

根据试算平衡的记账凭证汇总表,登记总账.

登记总账和明细账有点不同,在明细账上,借方、贷方各自记一行,而总账是借贷方在一行上.

六、对账、结账:

记完总账就该对账和结账了,只要凭证是正确的,登记完的账也应该是正确的,现在用财务软件的,这个可以保证,但是手工记账,就不保了,因此要经常对账,做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符.

七、编制会计报表:

记完总账后,试算平衡了,就可以编制财务会计报表了.

手工账月底结账怎么做关于这个问题小编在上文中对其会计分录做了详细的整理,它大致有五个部分组成,相信大家在认真学习之后,一定会有所掌握.不过,小编为了更好的帮助大家,还分享整理了手工账做账流程.感谢大家,再见.

二：分公司收到总公司往来款如何做账，月底如何报税

最佳答案1、计提工资福利等

借：成本费用等

贷：应付职工薪酬

2、收到总公司拨款：

借：现金或银行存款

贷：其他应付款——总公司

3、发放

借：应付职工薪酬

贷：现金等

总公司拨款给分公司，增加其他应收，月末总公司、分公司对账，其他应收和其他应付金额一致就可以了。以后撤销分公司，做调整分录抵消总公司的其他应收和分公司的其他应付。

三：分公司收到总公司往来款如何做账，月底如何报税

最佳答案1、计提工资福利等

借：成本费用等

贷：应付职工薪酬

2、收到总公司拨款：

借：现金或银行存款

贷：其他应付款——总公司

3、发放

借：应付职工薪酬

贷：现金等

总公司拨款给分公司，增加其他应收，月末总公司、分公司对账，其他应收和其他应付金额一致就可以了。以后撤销分公司，做调整分录抵消总公司的其他应收和分公司的其他应付。

通过注册公司，您可以享受到更多的商业机会和税收优惠。主页关于月底简单做账介绍就到这里，希望能帮你解决当下的烦恼。